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老师您好,新收入准则下,在合同签定时预先扣除了工程质量保证金以及履约保证金,分录怎样做呢? 借:其他应收款—工程质量保证金/履约保证金 贷:

2022-02-16 07:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-16 07:34

您好,根据您的描述,应付账款

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快账用户3128 追问 2022-02-16 07:35

为什么是应付呢?本来就是业主该给我们建筑承包方的合同款,只不过是先暂扣了,等工程实际交付验收合格在支付给我们

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齐红老师 解答 2022-02-16 07:36

您好,那您就不需要做分录,因为您没支付保证金对价

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快账用户3128 追问 2022-02-16 07:37

到后期就收到时,就直接 借:银行存款等 贷:应收账款—工程质量保证金等

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齐红老师 解答 2022-02-16 07:38

您好,贷应收账款,二级不是保证金

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快账用户3128 追问 2022-02-16 07:39

那二级科目我该挂什么呢? 贷:应收账款—某某单位(然后摘要栏写清楚该笔金额是什么)

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齐红老师 解答 2022-02-16 07:41

您好,对方相当于滞后给您结算,满足收入条件,借应收账款,贷主营业务收入,应交税费应交增值税,滞后结算,借其他应收款,贷应收账款

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您好,根据您的描述,应付账款
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