老师请问，我公司有一个项目，业主在工程款里扣了履约保证金6万。我应该怎么做会计分录？借：其它应收款-履约保证金6 贷写什么：应收帐款？感觉不对，我应收帐款应该增加6万，这样做是应收减少了6万。请指教。谢谢

现在为玉把这6万履约保证金退给我们了

你好！你们已经收到了是吗

是的，现在是业主把这6万退给我们了

你好！那你直接借银行存款贷应收账款就好

那我到最后工程款收完，应收帐款帐户不就成了有贷方6万的余额了吗？这6万的履约保证金又没开发票的

你好！这6万，他们是直接从工程款扣的，你们当初结算，没有开这个6万的发票？

这6万是不开发票的，按照正常的操作是，我们支付给业主履约保证金，我写分录是借其它应收贷银行，等工程验收后业主退回履约保证鑫，我写分录借银行，贷其它应收。但是现在这个工程，我当初并没有交这笔履约保证金，业主说是从我们工程款里扣了，现在业主退回了这6万保证金给我们。我应该怎么做帐

你好！你这种，实际上就是从应收款里面暂扣先不付，就是我上面说的，他扣这个钱的时候，不用做分录。

他扣的时候我没做分录，但是现在我收到他退回的保证金，我做的借银行贷应收。但是等到最后我工程款全部收回后，应收不是会是贷方余额吗

你好！你现在收到，借银行存款 贷应收 你放心，等你收剩余款项时，他会扣的 如果他没有扣，你多收的，计入营业外收入

现在业主就是给我一个说明，说这个保证金是他们从工程款里扣的。我现在就拿这个说明不知道该怎么做帐？

你好！这个说明不用入账。

好的，谢谢