请问老师，附件的这个表13行，13.1行数据是怎么来的？这个表需要交企业所得税吗？

利润100万以内的税率2.5%，本来正常的税率是25%，用25%减去2.5%，算出22.5%。

第13行，13.1行的275485.70元是怎么来的？

你好，你的实际利润是多少的？看一下上方。

我发的表你看到了吗？

好我没有看到，你看一下你自己能看到吗。

实际利润是2420673.24元，弥补以前年度亏损1084101.93元，然后是1336571.31元

你好 100万乘以22.5%加上336571乘以15%。

传得附件看不到

好，按上面的算法就可以的。

第13行，13.1行的275485.70元是怎么来的，现在看得到了吧

你好 100万乘以22.5%加上336571乘以15%。

为什么是这样算啊？是减免了？利润100万以内是按2.5%交，减免了22.5%.336571是交10%.减免了15%.那这张表本是交58657.12元所得税，已预缴62883.19元，那就不缴，还能退是么，这个减免的有点弄不明白，你能发个税率表给我看看嘛

利润100万以内的税率2.5%，然后正常的税率是25%，用25%减去2.5%算出来的，等于22.5%，这个就是利润100万以内减免的。 利润100万到300万之间的税率是10%，然后减免的是15%，剩下的就是超过100万的再乘以15%就是了。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

利润1336571.31元，不是直接按10%交税吗，交133657.13元，这张表需不需要交税？

好，因为利润100万的那一部分税率是2.5%，不是所有的都是按照10%交税。

100万交25000元，336571.31元交33657.13元，一共交58657.13元，预缴了62883.19元，就是不用交，还有得退是吗？

300万以上怎么交企业所得税

哦，对的是的是的，是这个意思的，多交了可以申请退税，但是你得看一下你税务局那边好不好，申请退税300万以上的，直接用实际的利润乘以25%全额缴纳的，然后再减去之前预交的税款。

谢谢老师！