请问12月份转为一般纳税人，当月红冲了11月份小规模三个点的发票，这个负数税额抵12月份的销项税额，怎么做会计分录？

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• 保理业务，收到一笔贷款，是银行放款，但是本金客户归还，这个我们是挂到贷款还是直接冲客户应收

• 老师，我们发货方是济南，付款方香港，贸易国是俄罗斯，因为当时俄罗斯的款打不进来，找了香港做汇款人，客户的货代通过铁路走的监管仓政策发货，运抵国是中国长沙监管仓，对于我们来说就相当于从济南到了长沙监管仓，这种情况能退税吗？

• 老师，税控280的发票，开票日期是2025年6月18日，发票备注：服务期限是2025年8月16至2026年8月16日，我抵扣280什么时间抵扣，开票日期2025年6月抵扣？还是2025年8月抵扣？

• 公司销售文学图书套餐1000元，原来是1000元享受免税开销售发票。 后来发现公司是买图书赠送服务，图书售价100元，服务就是900元税率是6%这种情况，现在该怎么开发票的合适？

• 货款是个人支付到公账的， 开票是开给公司的抬头， 做账怎么做？

• 如何检验会计软件做账是否正确呢

• 你好老师，我们单位发放完工资，在做结转，为什么要结转，都什么科目需要结转，结转这个概念我还不是很明白，帮我分析解释一下，谢谢！

• 老师，预付账款对应的科目是什么？

• 老师好：咨询下，装修款7月开始摊销，但是目前尾款还未支付。正常处理应该是6月先计入长期待摊费用，挂账往来款。这张凭证的摘要一般怎么写，暂估费用？金额是确定的。

• 我学信网显示预计2025年7月1日毕业，现在报名不行，有没有哪个省份现在不用审核，拿证书时候再审核的