演示账套

在2021年最后一个季度做账时没有做企业所得税预缴的分录，要如何解决呢

2022-02-17 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-17 11:43

也就是你没有计提，但是你缴纳了，是这个意思吗？借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税。

快账用户2685 追问 2022-02-17 11:45

具体的会计分录是

齐红老师解答 2022-02-17 11:46

你好上面写了分录啦。

也就是你没有计提，但是你缴纳了，是这个意思吗？借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税。

2022-02-17

你好，是按季度计提计提的时候，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款最后年度汇算清缴与计提和预缴得有差额，是补交了税款，还是退税了

2021-04-02

你好，都可以的，哪个都行

2024-12-12

你好，跨年补计提所得税的分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税

2022-04-07

你好，借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税上交时, 借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2022-07-02

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