老师，我冲销了上年第四季度税金及附加。结果一月份的利润表上税金及附加是负数，怎么办？以前的会计没有设置损益调整科目，所以我冲销的时候科目没变，红字冲销
你应该用的是小企业准则，那么你直接用税金及附加冲红，这个是负数，是正常情况。
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请问下，小规模纳税人，19年度的附加税计提多了，今年一月红字冲减错了，按照，借：主营业务税金及附加，贷：应交税费（城建税，教育附加，地方教育附加，水利建设）这样做了，20年每月计提的税金及附加也有减免又陆续冲减，导致利润表税金及附加本年累计是负数，我该怎么重新做一个年初冲减的分录呢，没有以前年度损益调整科目。
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老师您好，我是一般纳税人，七月份计提了附加税之后在8月缴纳的时候发现免税，然后我在8月做了红字分录冲减了附加税，问题来了，第三季度的报表里面，营业税金及附加这一栏，因为8月凭证结转损益的时候就有了贷方负数，所以导致第三季度本期的教育费附加这一栏金额对不上本月实际的教育费附加，这怎么办呢？第三季度报表这样正确吗？
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老师，我冲销了上年第四季度税金及附加。结果一月份的利润表上税金及附加是负数，怎么办？以前的会计没有设置损益调整科目，所以我冲销的时候科目没变，红字冲销
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以上一年度多计提的税金及附加需要冲销，记账软件是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，还有什么办法可以冲销！
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老师，22年12月印花税多计提了，23年1月了借：税金及附加负数 贷：应交税金-印花税 负数。23年3月申报利润表发现税金及附加还是负数，税务局无法申报。3月我重新补了凭证：借：税金及附加正数贷：应交税金-印花税 正数 冲销1月的负数 然后借：应交税金-印花税 正数贷：税金及附加正数。科目余额表是没有余额了，但是利润表还是金及附加负数。这么办？
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借方 税金及附加 红字 贷方应交税费 应交城建税等红字结果利润表上的税金及附加变成了负数
这样做，对吗
这是正常的，因为你充红嘛，你这个税金及附加会增加当期的利润，这个是正常的。
老师，那反映在利润表上的数字也是负数，是正确的，对吗？
对了，这个是正确的，没问题的。