老师，我们公司设立了一个全资子公司，把账面的资产和土地和房屋的评估值，一共3000多万重组到子公司，子公司如何做分录呀？还用一部债权债务一并转给了子公司，子公司是不是直接增加上就行呀？

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• 9月份的时候开错了两张发票20万的，但是由于7-9月份的发票开超了30万要全额交增值税，但是10.18红冲了那20万的的发票，10.26的时候已经交了增值税全额增值税，余额还有1559.68元，现在这个增值税怎么样才能平账？

• 老师您好，新增值税法出台后没有5%征收率了是吗？

• 公司有个客户，2025年的国际货运代理费是私户付款的，我们没有申报收入，金额2万，现在客户想要发票，公账付我们2万，私退回原来收的2万，开发票2万，请问这样可以的嘛

• 25年12月账做应收账款账龄分析，设置了一年内，1-2年，2-3年，3年以上 21年2月出售的未收款，是不是属于4-5年之间 22年12月出售的未收款，到25年12月刚刚好3年，是属于2-3年，还是3年以上？？

• 老师：问一下：公司报销的员工往返路费计入什么科目

• 计提应收账款坏账准备，应收账款贷方就不需要考虑进去了吧

• 补提2022年5元，需不需要调整以前年度损益，应该怎么做账

• 第二季度现金流量表的期初余额填的是第一季度的余额还是上一年的12月余额

• 高新技术企业有研发费用，研发支出费用化和资本化支出是每月月末都得结转，还是说每年年底才结转还是说可以一直挂着，跨年挂着也行。但是他根本没有形成什么资产，是不是就不应该有资本化的支出啊？

• 老师，请问福利费没有记到应付职工薪酬科目核算，发生时直接借管理费用福利费，贷银行存款了，这种情况，所得税季报和汇算清缴的时候应付职工薪酬的金额=应付职工薪酬贷方金额+管理费用福利费的金额，是属于调表不调账吗？还是应该把账更正完再报税？哪种方法更好一点？