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计算应交所得税递延所得税资产和递延所得税负债所得税费用有关的会计分录

2022-02-19 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-19 16:33

你好，学员，这个要全部的过程吗

快账用户6934 追问 2022-02-19 17:22

是的麻烦老师写下计算的过程

齐红老师解答 2022-02-19 17:39

应纳税所得额=400%2B10-20%2B40%2B100-（860-800）%2B（300-280）%2B30%2B700=1220 应交所得税=1220*25%=305 递延所得税资产=（40%2B100）*25%%2B（300-280）*25%%2B30*25%%2B700*25%=222.5 递延所得税负债=（860-800）*25%=15 借所得税费用305%2B15-222.5 递延所得税资产222.5 贷应交所得税305 递延所得税负债15

你好，学员，这个要全部的过程吗

2022-02-19

学员你好，是需要每一条分别写分录嘛？老师希望可以帮到你哦，但是不太明白你的具体意思哦

2022-04-14

首先，递延′只发生在暂时性差异里面。

2023-11-29

您好，递延所得税费用和递延所得税收益就是递延所得税资产和递延所得税负债

2022-05-15

会计折旧=1500*2/10=300，税法折旧=1500/10=150，纳税调增=150，递延所得税资产=150*25%=37.5 关联企业捐赠纳税调增500 公允价值变动纳税调减=1200-800=400，递延所得税负债=400*25%=100 罚款纳税调增250 1、应纳税所得额=（3000%2B150%2B500-400%2B250）=3500 2、应交所得税=3500*25%=875 3、递延所得税资产=150*25%=37.5 4、递延所得税负债=400*25%=100 5、借所得税费用875-37.5%2B100=937.5 递延所得税资产37.5 贷递延所得税负债100 应交所得税875

2022-06-07