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Q

1.计算应纳税所得额2.计算应交所得税3.计算递延所得税资产4.计算递延所得税负债5.编制所得税的会计分录

1.计算应纳税所得额2.计算应交所得税3.计算递延所得税资产4.计算递延所得税负债5.编制所得税的会计分录

2022-06-07 21:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-07 22:36

会计折旧=1500*2/10=300，税法折旧=1500/10=150，纳税调增=150，递延所得税资产=150*25%=37.5 关联企业捐赠纳税调增500 公允价值变动纳税调减=1200-800=400，递延所得税负债=400*25%=100 罚款纳税调增250 1、应纳税所得额=（3000%2B150%2B500-400%2B250）=3500 2、应交所得税=3500*25%=875 3、递延所得税资产=150*25%=37.5 4、递延所得税负债=400*25%=100 5、借所得税费用875-37.5%2B100=937.5 递延所得税资产37.5 贷递延所得税负债100 应交所得税875

会计折旧=1500*2/10=300，税法折旧=1500/10=150，纳税调增=150，递延所得税资产=150*25%=37.5 关联企业捐赠纳税调增500 公允价值变动纳税调减=1200-800=400，递延所得税负债=400*25%=100 罚款纳税调增250 1、应纳税所得额=（3000%2B150%2B500-400%2B250）=3500 2、应交所得税=3500*25%=875 3、递延所得税资产=150*25%=37.5 4、递延所得税负债=400*25%=100 5、借所得税费用875-37.5%2B100=937.5 递延所得税资产37.5 贷递延所得税负债100 应交所得税875

2022-06-07

同学您好。1、当期应缴纳所得税费用711.25 借所得税费用贷应交税费711.25

2022-12-15

递延所得税资产500*0.25-40=85 递延所得税负债=400*0.25-55=45 计算当期递延所得税=45-85=-40 利润表中的所得税费用=600*0.25-40=110

2022-12-12

你好，学员，这个要全部的过程吗

2022-02-19

你好，同学，题目不全

2023-04-01

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