演示账套

老师，我去年虚增了50万的原材料，估计入库了50万的原材料，今年汇算清缴确定了这50万暂估的原材料不能来发票了，应该如何处理

2022-02-20 22:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-20 22:23

你好，如果不能来发票了，在所得税前不扣，调增就行了

快账用户6161 追问 2022-02-20 22:24

那不需要调账么

齐红老师解答 2022-02-20 22:26

可以直接调整申报表

快账用户6161 追问 2022-02-20 22:27

那去年的成本不用冲了么

齐红老师解答 2022-02-20 22:28

用，以前年度损益调整冲就行

你好，如果不能来发票了，在所得税前不扣，调增就行了

2022-02-20

您好，如果汇算清缴前未取得发票的话，要调减成本调增利润

2022-02-14

学员您好，是的，40万调增

2022-02-14

你好，已经结转到主营业务成本吗？如果是的话，在纳税调整明细表扣除项目30栏，填写帐载金额就可以的调整。

2022-02-20

您好先冲销：借应付45代原材料45 在做票的金额借原材料50代应付50对吗？---处理是对的。结转成本：借主营成本50贷原材料50？-----这个成本是去年就结转了嘛？如果是的话，需要使用以前年度损益调整科目代替主营业务成本科目

2021-04-02

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