老师老师，去年暂估的原材料4000吨✖️100元=40万原材料如果在今年汇算清缴发票没来怎么办？其实不是实际发生的业务，原材料也没到我单位，我就是虚增的原材料，现在发票确定不能来了，成本我也结转了4000吨原材料已经都耗用完了，我是否按40万调增应纳税所得额？

老师老师，去年暂估的原材料4000吨✖️100元=40万原材料如果在今年汇算清缴发票没来怎么办？其实不是实际发生的业务，原材料也没到我单位，我就是虚增的原材料，现在发票确定不能来了，成本我也结转了4000吨原材料已经都耗用完了，我是否按40万调增应纳税所得额？

某企业2X20年5月份发生下列经济业务：1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。老师这个第4题也没有单价但我之前看见你给其他同学写了分录是怎么算出来的啊

我公司是建材生产企业，一般纳税人简易计税。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的，原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的，现有一闭坑矿山，有建材石料产出，也有矿石产出（矿石销售是一般计税），它们的成本按产出的吨位分摊核算，也就是进项税额要计算抵扣，工程费用按合同付款，前期的已计算抵扣，后来又陆续收到工程发票因没有销项税暂放在待认证科目了，而且原材料科目已结转清了， 请问老师，这种情况应该要在12月份把不得抵扣的进项税额计算出来计入成本费用中吧？

早上好，老师，我们公司去年进的原材料没有发票，且原材料也用来生产了，那今年企业所得税汇算清缴时，要怎么调增，要调账吗？（如果要分录怎么写），或是不用调账，只要到企业所得税汇算清缴类似调增业务招待费那样就行了

老师：请问一下，现在要汇算清缴了。之前年份账中前面会计做了原材料的预估，就有519155.75元，计提了人工工资还未发放有477721元。这个肯定是没有材料票可以冲掉预估的，另外人工工资也不可能再做发放的。这个若做汇算调增，是放在哪里，人工资应该就是比如我账面做了100万，而这里并没有发放47万多就要税法53万，调增47万？？另外这个预估的材料怎么填汇算清缴表？如果调了，我的账还去调整吗？按理汇算调表不调账，但我不账上一直挂着去年的应付-预估货款和工资吗？