这个月补交之前年度的所得税，但是交多了，又退回来了一部分，这个退回的所得税分录该怎么做

这个和报表勾稽关系有冲突吗

同学，你好，这个没有冲突的

为什么退回一部分所得税，结转损益的时候，退回的所得税没有在那里减少呢

同学，你好，你写一下你的分录我看一下

这是交的，借以前年度损益贷应交税金所得税，借应交税金所得税贷银行 这是退回一部分，借银行贷以前年度损益借以前年度损益贷应交税金所得税

以前年度损益调整要结转到利润分配

那我的分录做的对吗，但是每个月不先应该结转到本年利润，到年末的时候在结转到利润分配吗，现在是这个数为什么不是差额，而且当时交的总数呢

同学，你好，以前年度损益，这个要直接转到未分配利润的，因为他不影响当期利润，他影响的是以前年度的利润，这个需要未分配利润里填写

您能告诉我该怎么写这两个分录吗

借以前年度损益，贷应交税费-应交所得税， 交税的时候，借应交税费-应交所得税，贷银行存款 结转，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整 。 你有退费的，上面的分录，数字写红字，红冲一下就行了

不好意思，您能写明白点吗？就用数字123表示，因为退就退了一部分

借以前年度损益3，贷应交税费-应交所得税3， 交税的时候，借应交税费-应交所得税3，贷银行存款3 结转，借利润分配-未分配利润3，贷以前年度损益调整 3。 你有退费的，上面的分录，数字写红字，红冲一下就行 借以前年度损益-2，贷应交税费-应交所得税-2， 退的时候，借应交税费-应交所得税-2，借银行存款 结转，借利润分配-未分配利润-2，贷以前年度损益调整 -2

假如我要是直接写退回所得税那个分录该怎么写呢

一定是第一套分录反着做就可以了

您的意思是，第一步正常做，第二步先把第一步冲红在做差额是吗，但是这两步都是在一个月里发生的

可以不做一个月，分录理解对了

但是这个业务确实是发生在一个月里面的呀，您能告诉我，发生在一个月里面的分录该怎么做吗