1月份发放了年终奖，但是12月未计提，那我现在计提工资到1月那是不是还需要调整以前年度损益
你好，是的，这个是需要的
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Q
12月份，没有计提折旧，放在1月份计提，借方是以前年度所以调整，以前年度损益调整，要入未分配利润吗？2020年盈利，我已经计提了盈余公积了。我这等到汇算清缴时，是不是必需要做纳税调整？
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Q
12月多计提的工资在1月要不要放入以前年度损益调整
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Q
1月份发放了年终奖，但是12月未计提，那我现在计提工资到1月那是不是还需要调整以前年度损益
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Q
老师，12月份年终奖计提做账了，但1月实际发放有出入，差额需要做入以前年度损益调整吗？这样会影响2022年12月的季度所得税吗
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Q
老师请问 2023 年 12 月工资，1 月发放，12 月未做计提。那么 1 月计提工资时是入 2024 年费用，管理费用—工资里去，还是做以前年度损益调整里？个税同时也申报在 2024 年 1 月。
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请看图片资料2，和对应第二题答案，和下面这个资料，我没看出来有什么不同的地方，请找出开关键不同词句，一个是权益结算，一个是现金结算，对比一下这个，表述有哪里不同，导致不同的判断？ 2020 年 1 月 1 日，甲公司股东大会批准一份股份协议。甲公司向其子公司 A 公司授予一份股票期权。自 2020 年 1 月 1 日起， A 公司的 10 名员工必须为 A 公司服务三年，即可在三年期满时以每股 6 元的价格购买 A 公司股票 1 万元。如果该 10 名管理人员在集团内部调动位置，该股份支付计划仍然有效。甲公司该项股票期权在授予日的公允价值为每份 15 元。2020 年 7 月 1 日， A 公司有 5 名管理人员调动到 B 公司。2020 年末，该批管理人员无人离职，授予未来也不会有人离开甲公司集团。甲公司估计该股票期权在 2020 年 12 月 31 日的公允价值为每份 12 元。
粤公网安备 44030002003870号
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那怎么去做以前年度损益调整呢?
就是 借 以前年度损益调整，贷 应付职工薪酬
也就是不用计提了只要做一笔这样的分录就行了是吗?
嗯对是这个意思的
那要是公司账务系统没有以前年度损益调整的一级科目那就挂利润分配吗?
对的，利润分配——未分配利润
那假如我到时候算所得税这部分是要递减的对吗？老师
嗯对是这个意思的
好的，老师
嗯嗯呢，有啥事再问
暂时没有了老师，有问题我在问
好的，别回复啦，不然我这边需要给您回复