甘老师，最近要面试一个销售电梯工程有限公司，它的账务处理是什么样子的？成本科目用哪个？合同履约成本？还是工程施工？

您好如果是没有用新收入准则的公司还是用工程施工科目

2022-02-22

您好，工程部门人员属于为房地产开发直接有关的部门，应计入开发成本，如果工程项目较多的情况下，应计入开发间接费用，按一定的比例分摊计入开发成本；其他行政管理人员的工资费用计入期间费用－－管理费用。

2021-03-11

不可以的，税法是看实质的，请业主吃饭实质就是业务招待费，无论会计上计入什么科目，所得税前都是按照发生额60%、收入0.5%孰低限额扣除，超过限额需要纳税调增。

2024-02-13

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2024-04-08

借合同履约成本-工程施工借长期应收款-PPP合同-投资成本负数

2021-12-28

快账用户8704 追问 2022-02-22 18:22

那涉及到的税率是多少呀

齐红老师解答 2022-02-22 18:29

请问是一般纳税人还是小规模纳税人

快账用户8704 追问 2022-02-22 18:31

一般纳税人

齐红老师解答 2022-02-22 18:37

国家税务总局公告2017年第11号国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。

快账用户8704 追问 2022-02-22 19:01

还有什么需要注意的地方吗？老师，可以提示一下吗

齐红老师解答 2022-02-22 19:09