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老师,您好,我们公司先付了材料款,材料已经使用,那需要结转成本,有一部分是直接结转到主营业务成本的有一部分是合同履约成本工程施工里的,那可能几个月以后才能收到发票,该怎么做账?

2023-09-19 11:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-19 11:34

那么你们当时是要做 借:原材料 带:应付账款

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快账用户6219 追问 2023-09-19 11:35

老师,收到发票以后该怎么做,已经结转了成本,有进项税该怎么办

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齐红老师 解答 2023-09-19 11:38

那你们再确认增值税部分的金额的 因为你结转到成本,不可能是说把增值税也结转进去的

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快账用户6219 追问 2023-09-19 11:42

因为发票没来,按价税合计记得原材料,再把它结转到主营业务成本了,这里面就是含税了

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齐红老师 解答 2023-09-19 11:44

那你们要进行修改啊

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快账用户6219 追问 2023-09-19 11:46

嗯,那怎么修改,能不能增加一个科目,专门核算没有开票这部分的税?

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齐红老师 解答 2023-09-19 11:49

借:增值税 带:原材料

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那么你们当时是要做 借:原材料 带:应付账款
2023-09-19
工程施工余额列报问题:“工程施工” 科目有 40 万余额(100 - 60),应计入资产负债表的存货项目,若未计入,资产会少计 40 万。 收入成本确认问题:按收入成本配比原则,结转 60 万成本时,若未确认相应收入,会使利润表净利润减少,影响所有者权益,导致不平衡。 科目使用问题:“工程施工成本” 科目使用需准确,应直接减少 “工程施工” 总账余额,否则可能导致存货虚增。 进项税问题:进项税要正确计入 “应交税费 — 进项税”,若计入应付账款等错误科目,会导致负债虚增
2025-05-06
您好,那您是调整以前结转成本期间,同时更正纳税申报表
2022-12-29
同学你好 没有跨年吧
2024-02-01
能直接借:主营业务成本-合同成本 贷:银行存款
2022-01-09
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