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老师，年末这个增值税余额如何结转？

2022-02-23 13:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-23 13:52

你好，是销项税额，进项税额的余额吗？

快账用户4363 追问 2022-02-23 13:59

老师这个

齐红老师解答 2022-02-23 14:02

你好，是销项税额大于进项税额，需要做的结转分录？

快账用户4363 追问 2022-02-23 14:05

嗯，年底要把增值税做平吧

齐红老师解答 2022-02-23 14:06

你好，是的。销项税额大于进项税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户4363 追问 2022-02-23 14:08

哦，把未交增值税又转到未交增值税里面去这样？

齐红老师解答 2022-02-23 14:08

你好，把未交增值税又转到未交增值税里面，分录是借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

你好，是销项税额，进项税额的余额吗？

2022-02-23

你好！年末跟月末是一样的月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2022-04-20

您好,不需要进行结转的呢

2023-02-13

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费- 未交增值税

2025-01-04

你好，你是一般纳税人的吗？三级科目是哪一个？

2021-04-10

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