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老师，年末这个增值税余额如何结转？

2022-02-23 13:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-23 13:52

你好，是销项税额，进项税额的余额吗？

快账用户4363 追问 2022-02-23 13:59

老师这个

齐红老师解答 2022-02-23 14:02

你好，是销项税额大于进项税额，需要做的结转分录？

快账用户4363 追问 2022-02-23 14:05

嗯，年底要把增值税做平吧

齐红老师解答 2022-02-23 14:06

你好，是的。销项税额大于进项税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户4363 追问 2022-02-23 14:08

哦，把未交增值税又转到未交增值税里面去这样？

齐红老师解答 2022-02-23 14:08

你好，把未交增值税又转到未交增值税里面，分录是借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

你好，是销项税额，进项税额的余额吗？

2022-02-23

您好,不需要进行结转的呢

2023-02-13

你好！年末跟月末是一样的月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2022-04-20

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费- 未交增值税

2025-01-04

你好；你是小规模还是一般纳税人怎么有一般纳税人的明细还有小规模增值税明细的；这样好判断

2022-03-18

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