老师，请问我公司一项工程承包给包工头做，包工头先打款到公司账上，再从公司账上打出去付货款，我的账务处理是这样的，1.借银行存款，贷其他应收款，2.借应付账款，贷银行存款，这样操作的话，其他应收款在贷方的余额越来越多，我该怎么做？

这家单位我是去年刚接手的，现在付的货款都是原来挂在账上的应付账款，

那他就相当于之前的账是做错了，你按照差错给他调整一下。

怎样调整

J、其他应收款贷应付账款。

你的意思是，把包工头的其他应收款调平，余额为0

对的对的，就是这个意思。

你的意思是，不要从银行存款这个科目走，

这项工程是我公司承接下来的，再把工程包给包工头做，包工头提供发票给我们，我公司要开票给甲方，

应付账款都是发票上的材料供应商，都应当从我公司账上打款过去

前面会计做的也没错，收到发票时，借原材料，贷应付账款，现在付货款了，借应付账款，贷银行存款，难道不对吗？

包工头把钱给你的时候，相当于你是用包工头的钱去给了那个材料款啊。而不是你自己公司的钱去给的呀。

收到材料发票怎么做？收到包工头的款怎么做？付货款怎么做？这3步该如何操作？请教老师

首先包工头给你这个钱，你是借银行存款，其他应收款。

后面你支付这个材料，发票是开给公司吗？那开给你公司你就只能放到成本，同时放到应付账款付钱的话，你就只能是借应付账款贷银行存款

那你这种情况的话，你那个其他应收款有余额就是正常情况呀，因为那个发票开给公司了。

就只能是后面，和包工头还会不会有其他往来？

发票是开给公司的

那你这种其他应收款在这个时间点就会有余额，这个就是正常。

现在其他应收款挂在账上有200多万了，会不会有问题？

贷方余额200多万

你这个是属于挂靠这一边存在的问题。那么挂靠的话，你提前找包工头收了钱，那么这个余额它就会一直有。

那你后面从甲方结账之后，你那个钱会给到那个包工头啊，你给到他的时候，你就减少其他应收款。

也只能这样了，暂时就挂在账上了，

谢谢老师