境内某高新技术电子产品生产企业，增值税-般纳税人， 2020年度经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、 进项税额416万元井通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票，注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元，其中含广告费100万元;全年发生管理费用60万元，其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。 (5) 全年营业外支出300万元，其中支付合同违约金6万元。

某工业企业为居民企业 ,假定2019年发生经营业务如下: (1)全年取得产品销售收入 560 万元; (2)全年发生产品销售成本400万元; (3)全年其他业务收入800万元; (4)其他业务成本660 万元; (5)取得购买国债的利息收入40 万元; (6)缴纳税金及附加300万元; (7)发生的管理费用760 万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待 费用70万元; (8)发生财务费用 200万元; (9)取得直接投资其他居民企业的权益性收益30 万元; (10)取得营业外收入100 万元，发生营业外支出 250 万元(其中含公益捐赠40 万元); (11)购进符合企业所得税优惠的安全生 产专用设备一套，支付价款40 万元、 增值税进项税额5.2万元，设备已经投入使用。 要求:计算该企业 2019年应纳的企业所得税。

3.位于我国境内某市的一家电子产品生产企业为增值税一般纳税人,拥有 自己的核心自主知识产权，2018 年至 2022 年度被认定为高新技术企业， 2020 年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7000 万元，提供技术咨询服 务取得不含税收入 200 万元。 （2）购进原材料取得增值税专用发票注明价款 3200 万元，进项税额为 416 万元。购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定）取得 增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元。专用发票通过 税务机关认证抵扣。 （3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；销售费用 1400 万 元，其中含广告费用 1100 万元；管理费用 600 万元，其中含新技术研究 开发费用 320 万元、与生产经营有关的业务招待费 文字不全请看下面照片

境内某高新技术电子产品生产企业，增值税-般纳税人， 2020年度经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、 进项税额416万元井通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票，注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元，其中含广告费100万元;全年发生管理费用60万元，其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。 (5) 全年营业外支出300万元，其中支付合同违约金6万元。

计算题资料2：境内某高新技术电子产品生产企业，增值税一般纳税人，2020年度经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款3200万元、进项税额416万元并通过主管税务机关认证；购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。（3）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费100万元；全年发生管理费用600万元，其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。（4）计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。（5）全年营业外支出300万元，其中支付合同违约金6万元。(适用税率：增值税税率13％，城市维护建设税税率7％，教育费附加征收率3％，企业所得税税率15％，不考虑其他税费。根据上述资料，计算2020年度应纳税所得额时，职工福利费、职工工会经费、

我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，2021 年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。 （2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证；12 月购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。 （3）全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元；全年发生销售费用 1400 万元，其中含广告费 1100 万元；全年发生管理费用 600 万元，其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。 （4）计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、 教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元，其中支付合同违约金 6 万元。