你好请把题目完整发一下这个
某市机电设备生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。 (1)当年销售机电设备,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入500万元,对应的销售成本为200万元。 (2)取得国债利息收入30万元。 (4)当年发生管理费用80万元,其中业务招待费30万元。当年发生销售费用100万元,其中含广告费50万元;全年发生财务费用20万元. (5)营业外支出共计10万元,其中税收滞纳金2万元、直接向贫困山区捐款2万元。 (7)全年计入成本、费用的实发工资总额60万元(属合理限额范围),实际发生职工工会经费4万元、职工福利费10万元、职工教育经费5万元。 要求:进行企业所得税纳税筹划(不考虑附加税费)。
3.位于我国境内某市的一家电子产品生产企业为增值税一般纳税人,拥有 自己的核心自主知识产权,2018 年至 2022 年度被认定为高新技术企业, 2020 年度有关经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入 7000 万元,提供技术咨询服 务取得不含税收入 200 万元。 (2)购进原材料取得增值税专用发票注明价款 3200 万元,进项税额为 416 万元。购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定)取得 增值税专用发票,注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元。专用发票通过 税务机关认证抵扣。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元;销售费用 1400 万 元,其中含广告费用 1100 万元;管理费用 600 万元,其中含新技术研究 开发费用 320 万元、与生产经营有关的业务招待费 文字不全请看下面照片
境内某高新技术电子产品生产企业,增值税-般纳税人, 2020年度经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、 进项税额416万元井通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费100万元;全年发生管理费用60万元,其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。 (5) 全年营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。
计算题资料2:境内某高新技术电子产品生产企业,增值税一般纳税人,2020年度经营情况如下:(1)全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。(2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、进项税额416万元并通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。(3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费100万元;全年发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。(4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。(5)全年营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。(适用税率:增值税税率13%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,企业所得税税率15%,不考虑其他税费。根据上述资料,计算2020年度应纳税所得额时,职工福利费、职工工会经费、
我国境内某市的经认定的一家高新技术电子产品生产企业,为增值税一般纳税人,2021 年度有关经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入 7200 万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款 3200 万元、进项税额 416万元并通过主管税务机关认证;12 月购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款 50 万元、进项税额 6.5 万元并通过主管税务机关认证。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本 4150 万元;全年发生销售费用 1400 万元,其中含广告费 1100 万元;全年发生管理费用 600 万元,其中含新技术研究开发费 320 万元、业务招待费 75 万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资 400 万元、发生的工会经费支出 9 万元、职工福利费支出 70 万元、 教育经费支出 13 万元。全年营业外支出 300 万元,其中支付合同违约金 6 万元。
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
单选题5分提交有困难?1415183019.根据上述资料,计算2020年度应纳税所得额时,职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额()万元
职工福利费扣除限额是400*14%=56,纳税调增70-56=14 职工工会经费扣除限额400*2%=8,纳税调增9-8=1 职工教育经费扣除限额400*2.5%=10,纳税调增13-10=3 计算2020年度应纳税所得额时,职工福利费、职工工会经费、职工教育经费共计应调整应纳税所得额 14%2B1%2B3=18