企业所得税汇算清缴的时候，如果职工教育经费上年结转10年，本年发生30万，本年按照工资x8%计算扣除标准为35万，那么本年职工教育经费最多可以扣除多少？@郭老师
你好，少年结转是不是10万？如果是的话可以扣除35万。
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假设本年职工教育经费可扣除限额为15万，本年发生的职工教育经费为10万，以前年度结转至本年的职工教育经费6万。那么本年应怎么调整应纳税所得额？说明本年的和以前年度的分别是调增调减还是不调。 假设本年职工教育经费可扣除限额为15万，本年发生的职工教育经费为20万，以前年度结转至本年的职工教育经费6万。那么本年应怎么调整应纳税所得额？说明本年的和以前年度的分别是调增调减还是不调。
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软件企业的职工培训费全额扣，怎么扣，假如当年发生工资，100万，职工教育经费10万，职工培训费3万，这个怎么算扣除，上年结转1万，本年的职工教育经费怎么扣？
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企业所得税汇算清缴的时候，如果职工教育经费上年结转10年，本年发生30万，本年按照工资x8%计算扣除标准为35万，那么本年职工教育经费最多可以扣除多少？@郭老师
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1.某化妆品生产企业，2021年计入成本、费用中的合理的实发工资540万元，当年发生的工会经费15万元、职工福利费80万元、职工教育经费40万元。已知，在计算企业所得税应纳税所得额时，工会经费、职工福利费、职工教育经费的扣除比例分别为2％、14％、8％，则该企业在计算2021年应税所得时准予扣除的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费合计金额是多少？
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某企业2021年计入成本、费用的实发工资总额为400万元，拨缴职工工会经费10万元，职工福利费支出55万元，发生职工教育经费20万元。已知，企业发生的职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出，分别按工资薪金总额的14%、8%、2％扣除。该企业2021年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费的合计为多少万元
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是的，上年结转10万
那这样的话剩余5万是再结转下年吗？
是的是的，是这么做。
可以结转以后年度扣除的就只有职工教育经费和广告费业务宣传费两个吧？
好，还有一个公益性的捐赠，这个在三年以内。
总共三个，公益性捐赠三年，教育经费和广告业务宣传没有结转期限是吗？
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。
最后问一下，汇算清缴的时候，资产折旧、摊销及纳税调整明细表是必须要填的吗？
你好，只要你有固定资产必须填写的，如果没有，打开保存就可以的。
也就是汇算清缴那些附表，不管有没有调增调减，只要有发生，就必须申报是吧？
是的，是这么理解，是这么做的。