老师您好，我们公司有笔业务总额90万，对方2021年开具了发票，我们先付了60万，30万未付，然后我们的收入成本确认原则按照劳务进度来确认的，这90万的业务我们成本只能确认一半45万，但是付了60万，所以我们有15万进了预付账款，未付的那个30万是否应该挂账，挂在什么科目呢

我们不是建筑的，是一项服务，去年经审计调整，认为应该按照劳务进度确认成本，所以就只确认一半

研究把工程施工改成劳务成本。

不好意思老师我没太看懂，我们现在审计的意思是不挂账，直接在2022年再确认这30万，进成本付款

可以的，那你在第一个分录修改一下就可以啊。

我们现在的做法是，借主营业务成本45，预付账款15，贷银行存款60，这样是对的吗，但是其他审计意见是我们已经收到对方的发票了，这30万按说应该进待摊费用，但是待摊费用取消了就应该放到其他流动资产，所以现在不太明白，这个30万我们到底该不该挂账

对应的成本应该是多少？

他的意见是我们借主营业务成本45万，预付账款15万，贷银行存款60万，这样没问题，但是需要再加一个分录，借其他流动资产30万，贷应付账款30万

其他流动资产也不是一个科目。

就是报表上，报表上应该体现

你好，那你和我写的那个分录有什么不同？借劳务成本贷，应付账款。