2021年12月份的分录借：管理费用50万，贷：其他应收款50万，2022年2月份发现金额多做了45万，请问老师要怎么处理
借其他应收款 贷，以前年度损益调整45万， 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
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2021年12月份的分录借：管理费用50万，贷：其他应收款50万，2022年2月份发现金额多做了45万，请问老师要怎么处理
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老师，3月份我们收到去年12月支付的50万的律师服务费普通发票，去年12月份会计直接做的借：管理费用-服务费50万 那个时候没有收到发票，就直接做的费用 然后也报了第四季度的所得税，现在收到发票了要怎么处理呢
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老师，您好，2021年12月份的分录借：管理费用50万，贷：其他应收款50万，2022年2月份发现金额多做了45万，请问老师企业所得税汇算清缴时要怎么办？
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老师您好，2022年12月份发现2022年3月份将一笔 借：其他应收款-A公司1万元，贷：银行存款1万元，误记为借：其他应付款1万元，贷银行存款1万元，现在需要更正这笔会计分录， 更正的分录怎么写？ 是写 借：其他应收款-A公司 1万元，贷：其他应收款-A公司 1万元么？
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我2022年12月做了一笔分录，以为816万全部都是保证金 借：其他应收款-保证金 816万 贷：银行存款 816万 然后1月发现正常的分录应该是800万A的保证金，8万B的保证金，5.2万是22年12月至23年2月的管理费，2.8万是22年12月至23年2月的租金，原本12月应该做分录做成： 借：其他应收款-保证金A 800万 其他应收款-保证金B 8万 主营业务成本-A 17333.33 主营业务成本-B 9333.33 预付账款 34666.67 预付账款 18666.67 贷：银行存款 816万 那现在如果要更正需要怎样做分录？
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粤公网安备 44030002003870号
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请问老师怎样报税
你好，这个管理费用二级科目你写的是哪一个？
二级科目是差旅费
按纳税调整明细表，扣除项目其他30栏，填写帐载金额45万。
意思是要做纳税调增吗
你好，对的是的纳税调增。
纳税调增后还要做您上述的分录调账才行吗？
我不明白的是已经纳税调增了，怎么还要调账？
你账上多多了，所以需要调整，如果你账上没有多做，但是实际业务是50万，发票5万你们支付的也是50万，这种就不需要调
汇算清缴时纳税调增的金额过大，是否会引起不良后果
只要没有多抵扣企业所得税，一般问题不大的。
老师好，调整后，企业要多交企业所得税了，会不会被系统视为不正常
你好，不会的，如果你们单位没有调增，抵扣了所得税才有风险。
好的，谢谢郭老师耐心解答
不用客气，工作愉快。