老师，您好，2021年12月份的分录借：管理费用50万，贷：其他应收款50万，2022年2月份发现金额多做了45万，请问老师企业所得税汇算清缴时要怎么办？
你好，那你汇算清缴的时候可以直接把你的费用调减就可以，然后你要做一个反冲的凭证，借其他应收款贷利润分配-未分配利润。
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2021年12月份的分录借：管理费用50万，贷：其他应收款50万，2022年2月份发现金额多做了45万，请问老师要怎么处理
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老师，您好，2021年12月份的分录借：管理费用50万，贷：其他应收款50万，2022年2月份发现金额多做了45万，请问老师企业所得税汇算清缴时要怎么办？
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老师，2021年12月计提年终奖金，4万，只发放了2万，2021年分录，借:管理费用一工资 40000 贷:应付职工薪酬，年度汇算时己调增，2022年我账务上要怎么处理？小企业会会准则
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也就是纳税调增吗？
对的，同学就是那个意思，就是你说的是调增的意思。
贷利润分配，是否又会引起当期的应纳税所得额增加？
你好，你记得计入到利润分配以后，本身就说明你的费用少了，利润多了，它会影响你那个所得税的哈。
那我汇算清缴时已经调增了，当期的分录又引起利润增加，不就重复上税了吗？
会的哈，同学不是这个意思，嗯我的意思是嗯，你汇算清缴的时候，你要调整一下，调整那个表格，但是为什么让你做那个凭证呢？因为你得去把你的其他应收款给调整好。对于你的一个借方管理费用，贷方利润分配未分配利润来说，他俩一个借方一个贷方，他俩是相互冲减的。