老师请问一下以前的人做以前年度的工资时，没有计提直接做成：借：管理费用-工资 贷：其它应收款-个人社保，库存现金 。现在我要如何更改，如何进行账务处理？

这是以前的人做的，我也不太清楚，应该是按这个金额来申报的，但这种做法是错误的，也不用改吗，主要是一年多的帐都是这样做的

你好，如果你要修改的话，这个很麻烦啦，借应付职工薪酬 贷其他应收款。 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬， 借其他应收款 贷应付职工薪酬。

老师为什么要用其他应收款，你发的分录我有些不太明白，为什么到最后又都全部抵消了

个人负担的社保借应付职工薪酬贷其他应收款 你不是没有通过这个科目 也得通过它 都是没有余额 有余额就不对

你的意思是应付职工薪酬后面的金额对应的是个人负担社保部分的金额

你好 对的 是这么做的

老师这种做法：借：管理费用-工资 贷：其它应收款-个人社保，库存现金 。是不是也不算是错的，只是说这种做法不规范，因为没有计提工资，也没有通过应付职工薪酬科目进行过渡，所以做法不规范