演示账套

Q

劳务派遣公司开具的单张差额征税发票如何做会计分录例：发票金额：37706.95元，税额19.05元，价税合计：37726元，备注内容：差额征税：37326元，这张发票内容的会计分录，麻烦老师给写一下，谢谢！

2023-02-10 16:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-10 16:28

（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

2023-02-10

借：应收账款贷：主营业收入应交税费-增值税

2022-12-30

借银行存款贷，主营业务收入、应交税费简易计税

2022-06-06

借银行存款/应收账款8750 贷主营业务收入 8333.34 贷借应交税费-简易计税416.66 借主营业务成本8219.05 借应交税费-简易计税 410.95 贷银行存款/应付账款 8630, 。如果是小规模纳税人，就是借应交税费-应交增值税

2022-04-19

扣减成本之后的不含税金。

2023-11-10

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