请问老师，建筑劳务公司异地预缴的税款该怎么做分录

增值税：一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1%2B9%）×2%；一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1%2B3%）×3%；小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1%2B3%）×3%。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），当期无需预缴税款。企业所得税：建安企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部（只限于跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的项目部；如果是非跨省的异地施工，国家并没有规定要预缴企业所得税），应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。实行查账征收的建筑业企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，将建筑工程分包给其他单位的，按项目实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税时，其项目实际经营收入可扣减支付给其他单位的分包款；实行核定征收的建筑业企业将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款扣减支付给其他单位的分包款后的余额为企业所得税应税收入额。城市维护建设税：计税依据为预缴的增值税税额，税率为7%（市区）、5%（县城、建制镇）或1%（其他）。对增值税小规模纳税人减按50%征收。教育费附加：计税依据为预缴的增值税税额，费率为3%。对增值税小规模纳税人减按50%征收。地方教育附加：计税依据为预缴的增值税税额，费率为2%。对增值税小规模纳税人减按50%征收。印花税：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。建筑安装工程承包合同，按承包金额万分之三征收。对增值税小规模纳税人减按50%征收。个人所得税：总承包企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由总承包企业、分承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。

2024-07-25

快账用户1934 追问 2022-02-25 15:44

还有做劳务的可不可以开个体户？开公司税负率有点高

齐红老师解答 2022-02-25 15:45

你好不可以的，个体户没有资质。

快账用户1934 追问 2022-02-25 15:47

那做装饰部可以不？

齐红老师解答 2022-02-25 15:47

建筑工程的都做不了。

齐红老师解答 2022-02-25 15:48

工程的也得有资质。

快账用户1934 追问 2022-02-25 15:51

我们前久帮客户注册了个装饰部的

齐红老师解答 2022-02-25 15:52

那你看下它有建筑的资质吗？

快账用户1934 追问 2022-02-25 15:55

没有，我们做劳务公司也不需要资质哈

齐红老师解答 2022-02-25 15:57

有些地方还是需要有资质的，没有资质，税务局会找他们的。

也就是你们是建筑企业才可以开。

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