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Q

请问多交的增值税怎么记科目和分录

2022-02-25 16:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-25 16:24

你好，什么原因多交的一般是在已交税金科目下有余额

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:25

开票1500晚工程款可抵扣进项税额不够交了23万增值税

齐红老师解答 2022-02-25 16:33

你好，你们是建筑业吗？

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:34

对的建筑业施工方

齐红老师解答 2022-02-25 16:35

你好，你是按项目核算的然后这个项目有多交的税金是吗？在已交税金里核算，超过六个月后可以申请退税

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:36

统算的剩余可抵扣的进项税额不够了开了1500万工程款给甲方

齐红老师解答 2022-02-25 16:37

您好，那就抵扣你们的销项

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:38

对啊怎么记科目呢应交增值税的怎么记科目和分录

齐红老师解答 2022-02-25 16:43

你好！转入你们的未交增值税借方就可以

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:44

分录呢全面点可以吗

齐红老师解答 2022-02-25 16:44

你好！借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税已交税金

你好，什么原因多交的一般是在已交税金科目下有余额

2022-02-25

对的，是的，是这么做的。

2024-02-22

您好，多交了，相当于应交增值税借方余额

2023-04-08

您好借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税销项-进项差额贷：应交税费-未交增值税

2022-08-06

你好，这个你可以计入营业外收入税收减免。

2025-06-10

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