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Q

请问多交的增值税怎么记科目和分录

2022-02-25 16:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-25 16:24

你好，什么原因多交的一般是在已交税金科目下有余额

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:25

开票1500晚工程款可抵扣进项税额不够交了23万增值税

齐红老师解答 2022-02-25 16:33

你好，你们是建筑业吗？

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:34

对的建筑业施工方

齐红老师解答 2022-02-25 16:35

你好，你是按项目核算的然后这个项目有多交的税金是吗？在已交税金里核算，超过六个月后可以申请退税

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:36

统算的剩余可抵扣的进项税额不够了开了1500万工程款给甲方

齐红老师解答 2022-02-25 16:37

您好，那就抵扣你们的销项

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:38

对啊怎么记科目呢应交增值税的怎么记科目和分录

齐红老师解答 2022-02-25 16:43

你好！转入你们的未交增值税借方就可以

快账用户5091 追问 2022-02-25 16:44

分录呢全面点可以吗

齐红老师解答 2022-02-25 16:44

你好！借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税已交税金

你好，什么原因多交的一般是在已交税金科目下有余额

2022-02-25

对的，是的，是这么做的。

2024-02-22

同学你好，增值税留抵的话，可以不用做分录的，增值税结转分录，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。再做，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税。

2021-06-14

您好借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税销项-进项差额贷：应交税费-未交增值税

2022-08-06

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2020-11-19

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