小规模，视频制作，开发票时分录：借：应收账款 贷主营业务收入应交税费应交增值税？收到钱，借银行存款，贷应收账款 那到季末，增值税，企业所得税，城建税，教育附加，滞纳金等税种怎么记账？
借应交税费应交增值税贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费，城建税地方教育教育附加 借应交税费，城建税地方教育教育附加 贷，银行存款 借所得税费用， 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款。
-
Q
老师，就是每个月开发票做账时候，如未收到款，借:应收账款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税，等下个月扣了税金后，账务处理是，借，应交税费-应交增值税，税金及附加城建税，教育费附加，地方教育费，贷，银行存款。如果没有超过小规模45万，开发票计入应交税金应该怎样处理呀，老师
-
Q
小规模，视频制作，开发票时分录：借：应收账款 贷主营业务收入应交税费应交增值税？收到钱，借银行存款，贷应收账款 那到季末，增值税，企业所得税，城建税，教育附加，滞纳金等税种怎么记账？
-
Q
老师。小规模企业增值税记账 开发票时。借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税。贷：主营业务收入 交增值税时： 借：应交税费-应交增值税。贷：银行 这样对不
-
Q
小规模纳税人，请问当时开具专用发票，只挂了借应收账款，贷主营业务收入和应交增值税，那么缴纳增值税和城建税，借应交增值税和应交城建税，贷银行存款，这样的分录对吗？当时挂时，需要挂城建税吗？
-
Q
收到租金：10万元 借：银行存款 10万元 贷：预收账款-租金10万元 确认租金收入： 借：预收账款-租金8333.33 贷：主营业务收入-租金 8333.33 计提增值税： 借：预收账款-租金4761.9万元 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 计提税金及附加： 借：税金及附加 476.2 贷：应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 季度缴纳增值税： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 4761.9元 贷：银行存款 4761.9元 缴纳税金及附加： 借应交税费-城市维护建设税 238.1 应交税费-地方教育附加 95.24 应交税费-教育附加 142.86 贷：银行存款 476.2
热门问答 更多>
-
我公司缴纳社保基数和上年度月平均工资不一致，补缴26年1-6月的需要缴纳滞纳金吗，滞纳金按万分之五缴纳吗
-
老师，我调整发票额度，合同是多少我就填多少吗？算不算调整前的发票额度
-
老师，请问一下：我们销售砂石料客户转了20万，合同是底价49元/吨含3个点，54元/吨含13个点，我们汇给供应商也是20万，供应商开3个点，底价55元/吨，资金只是在公司账上过一下，这算虚开发票吗？（朴老师）
-
老师，我公司是旅游文化公司，平时有达人挂链接推我家旅游项目，我公司给这些达人打推销费，这个给达人的款需要代扣个税吗，按什么品目的个人所得税扣呢
-
小企业会计准则，在汇算完以后收到所得税退税770.1元，分录怎么做？
-
发放的过节福利费需要申报工资吗
-
老师，经常提供不了发票，金额小于多少可以提供收据
-
老师，请问工商简易注销撤销后转普通注销，之前税务简易注销出清税证明还能用吗
-
请问老师，固定资产去年9月开始忘记折旧，可以不管9-12月折旧，直接在26年1月按原来每月折旧正常折旧吗？
-
老师好！交纳土地使用税，用不用计提，麻烦老师写一下会计分录？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
增值税不用计提吗？
城建税和税收滞纳金呢？
增值税的不用计提，小规模不需要计提的。
借税金及附加 贷应交税费，城建税地方教育教育附加 借应交税费，城建税地方教育教育附加 贷，银行存款 城建税，得做这个分录。
滞纳金的借营业外支出，滞纳金贷银行存款。
那我21年的做错了，能在财务软件上重新改过来，五月份汇算清缴的时候改吗
建议你在今年修改当时的分录是怎么做的？
错的不止这一个，还有其他的
也可以在今年调整到。
感觉修改去年的简单，调太麻烦
小规模的不用分应交增值税和未交增值税吧
小规模的应交税费应交增值税就只有这一个科目？
主要是你去修改之前的账务处理，你之前申报给税务局的财务报表也得修改。
之前的财务报表汇算清缴的时候修改不可以吗？
可以的，可以这么做的。