小规模，视频制作，开发票时分录：借：应收账款 贷主营业务收入应交税费应交增值税？收到钱，借银行存款，贷应收账款 那到季末，增值税，企业所得税，城建税，教育附加，滞纳金等税种怎么记账？

增值税不用计提吗？

城建税和税收滞纳金呢？

增值税的不用计提，小规模不需要计提的。

借税金及附加 贷应交税费，城建税地方教育教育附加 借应交税费，城建税地方教育教育附加 贷，银行存款 城建税，得做这个分录。

滞纳金的借营业外支出，滞纳金贷银行存款。

那我21年的做错了，能在财务软件上重新改过来，五月份汇算清缴的时候改吗

建议你在今年修改当时的分录是怎么做的？

错的不止这一个，还有其他的

也可以在今年调整到。

感觉修改去年的简单，调太麻烦

小规模的不用分应交增值税和未交增值税吧

小规模的应交税费应交增值税就只有这一个科目？

主要是你去修改之前的账务处理，你之前申报给税务局的财务报表也得修改。

之前的财务报表汇算清缴的时候修改不可以吗？