演示账套

老师你好，公司之前经营困难暂停了几个月的工资，个税是零申报，次年1月份一次性补发了几个月的，补发的工资是扣了个税的，之前月份也没有计提工资，现在税务和账务怎么处理呢

2022-02-26 09:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-26 09:06

你好借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款，应交税费汇算清缴的时候增加你的成本费用，减少利润。

快账用户6784 追问 2022-02-26 09:14

就是补计提再做发放分录，那个税我更正申报之前月份可以吗，因为一次性申报的话员工要扣太多税了他们不同意

齐红老师解答 2022-02-26 09:14

可以的，但是这个不是正规的做法，正规的做法就是发放的次月申报个税。

快账用户6784 追问 2022-02-26 09:17

好的，谢谢，因为要是一次申报补的有点多还跨年了

齐红老师解答 2022-02-26 09:35

不用客气，周末愉快。

你好借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资贷银行存款，应交税费汇算清缴的时候增加你的成本费用，减少利润。

2022-02-26

依描述，不会涉及到补交个税

2021-02-07

你好，一次申报个税的在发放的次月申报。

2022-04-29

你好，可以补做申报。账务处理是补计提，补做发放分录借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目

2024-01-03

你好1. 是的。走以前年度损益调整科目来补计提 2. 之前11月-12月0报。现在就一起来报几个月合计金额来报个税。需要计提1月工资的娿

2021-03-03

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