演示账套

Q

老师你好，我是一个工程单位，如果一月份做材料暂估，那分录怎么做，次月冲红怎么做？

2022-02-26 15:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-26 15:53

同学你好，1月份，假如 1、借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-暂估， 2、发票来了，先冲销，借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-暂估，（分录和上面的一样，只是数据是负数，）再按发票重新挂帐，借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-*****公司，

快账用户3035 追问 2022-02-26 15:57

老师如果用的是工程施工这个科目，最后根据收入结转到主营成本，那我暂估的时候用工程施工还是主营业务成本呢！

齐红老师解答 2022-02-26 16:00

同学你好，这个具体用那个科目，要看你所在行业的会计准则要求，以及你以往是挂帐的成本，还是施工，（这个影响不大，你按之前的科目来挂帐就可以；）

快账用户3035 追问 2022-02-26 16:04

老师，我使用的小企业会计准则，那就是先做到工程施工材料费，次月再按这个分录冲红!老师一般工程行业做到哪个

齐红老师解答 2022-02-26 16:10

同学你好，发你个网址，你看下，http://www.360doc.com/content/18/0915/21/51807202_786968053.shtml

快账用户3035 追问 2022-02-26 16:10

好的，谢谢你

齐红老师解答 2022-02-26 16:11

同学你好，不客气，希望能帮到你，能给个五星好评；

同学你好，1月份，假如 1、借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-暂估， 2、发票来了，先冲销，借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-暂估，（分录和上面的一样，只是数据是负数，）再按发票重新挂帐，借：原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付帐款-*****公司，

2022-02-26

你好，直接做这个分录的负数分录就可以了。

2022-02-13

做原来相反的分路处理。做原来相反的分录处理。

2022-02-15

您好，若原材料暂估金额与发票金额相同，即使原材料转库存也不影响。

2020-11-16

借原材料负数，贷应付账款暂估款负数，之后按发票做

2021-03-29

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