老师，公司4月份做了一笔暂估， 借:工程施工-暂估 15 贷:应付账款-暂估； 借:主营业务成本-暂估 15 贷:工程施工-暂估 15 现在5月份回了11，如果要冲上月15，那5月份又要再新增暂估25，请问5月份该怎么做分录？

依据就是让项目部同事统计的接下来马上要付的款，但是别人又必须付款后才能开票，所以就到次月了

5月份新增的暂估25是因为5月份又新增了收入，但是成本都要6月才能回

继续暂估25就是呀，跟以前暂估的不冲突

那之前的那个15需要冲回吗

来多少发票冲多少呀，证明还有4没来

老师，那分录怎么写呢

就是老多少发票冲多少金额的暂估呀

冲4月暂估: 借:工程施工-暂估 -11 贷:应付账款-暂估-11 借:主营业务成本-11 贷:应付账款-暂估 -11 5月暂估再正常暂估25就行了对吗？

为啥要搞这么麻烦呢？ 借:应付账款-暂估 贷：应付账款-某供应商

老师，就是说冲暂估的时候不需要再在工程施工和主营业务成本中体现，是吗

老师，这个暂估的数据是很多供应商组成的，不是一两家，那需要把这些都写上去吗