现金流量表中，汇率变动对现金的影响怎么计算？

你好汇率变动对现金的影响 1.现金流量表准则规定，外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 2.汇率变动对现金的影响，指企业外币现金流量及境外子公司的现金流量折算成记账本位币时，所采用的是现金流量发生日的汇率或即期汇率近似的汇率，而现金流量表“现金及现金等价物净增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算。这两者的差额即为汇率变动对现金的影响。 3.现金流量表第“四、汇率变动对现金及现金等价物的影响”要加“五、现金及现金等价物净增加额”。没有“其他对现金的影响”。“现金及现金等价物净增加额”本来就是“净现金流量”，不存在再加的问题。

2020-10-19

快账用户4965 追问 2022-02-27 06:57

计算公式是？21年12月份的现金流量表

齐红老师解答 2022-02-27 07:05

您好，未使用的外币货币资金折算人民币的期末-期初

快账用户4965 追问 2022-02-27 07:13

21年12月份银行存款外币户期末数*（21年12月底汇率-去年12月底汇率），是这样吗？

齐红老师解答 2022-02-27 07:23

您好，可以这样理解

快账用户4965 追问 2022-02-27 07:27

用财务费用-汇兑损益科目本年累计发生额，这个数对吗？

齐红老师解答 2022-02-27 07:40

您好，这个金额不正确

快账用户4965 追问 2022-02-27 07:52

不应该包括应收应付调汇的金额，是这样理解吗？

齐红老师解答 2022-02-27 08:05

您好，是的，您的理解非常正确

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