老师具体回答一下，比如科目余额表中，没处置前年初原值1000000，处置后年末原值0，本年折旧累计发生额贷方是50000，（其中该资产处置之前的本年折旧是50000）期末累计折旧的余额是0（因资产处置时转入累计折旧借方为1000000）
账面原值：1000000 本年计提折旧：50000 处置时冲减累计折旧：1000000 对应分录 计提本年折旧 借：管理费用等 50000 贷：累计折旧 50000 固定资产处置结转 借：固定资产清理 累计折旧 1000000 贷：固定资产 1000000 余额结果 处置完毕后，固定资产原值、累计折旧期末余额均为 0
-
Q
公司处置了自用的一车辆，累计折旧-运输工具成了借方余额，在企业所得税汇算清缴时填A105080资产折旧纳税调整明细表时，资产原值及资产计税依据是填固定资产账上余额，本年折旧及税收折旧该怎么填写
-
Q
你好老师，想请问一下，我们进行企业所得税汇算清缴，22年进行了一部分资产处置，处置收益4万，其中 办公家具年初累计折旧5000，本年借方6000，贷方13000，年末余额12000，请问我在所得税汇算清缴表中固定资产折旧表中填报应该累计折旧应该填报多少，谢谢，比较急，打扰了
-
Q
老师，我做企业所得税年报的时候，填写本年折旧额，应该去累计折旧的贷方发生额，还是贷方-借方发生额，因为处置固定资产的时候，结转了原来的折旧额
-
Q
老师，假设一个固定资产原值2万，使用5年，无残值，每个月都计提折旧，5年后折旧完毕。由于这个东西是2001年购置，2011年前仍为手工账。在并入账套时。累计折旧数无此固定资产的数。报废申请已通过，但是还没处置噢，错误做账借固定资产清理2万，贷固定资产2万。主要是因为目前财务报表上的累计折旧数不含此固定资产原先计提的折旧。那等到处置变卖这个东西时，卖了1000元（税后）我应该怎么做分录呢？就是如何调整?
-
Q
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中，第1列资产原值填报取数是本年购入+以前年度的固定资产之和，和资产负债表中的固定资产原价金额一致。第2列本年折旧金额填报取数是账上的本年贷方发生额，第3列累计折旧填报取数是账上的期末余额，4列资产计税基础填报取数和资产原值金额一致，税收折旧填报是不是和本年折旧金额一致？8列累计折旧是不是和3列的累计折旧金额一致？
热门问答 更多>
-
老师 一季度暂估了成本，但是分录是借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，四月份成本回来 是不是直接写个红字就可以了呢？
-
发工资选错银行账号了要退回重新发吗？如果不退如何做账
-
老师，请问个人店铺开服务票给拼多多，也要交劳务报酬所得税吗？
-
老师你好，我想应聘一家企业的出纳，他们是给别的建筑公司提供资质的，出纳需要开发票，我想问下这种公司开发票有风险吗，还有我好奇他们的成本票怎么来的，是挂靠方开给他们的吗
-
老师，请问今年新规说销售电梯同时安装电梯一律按13%开票，那销售和安装后如果发生更换电梯配件+安装配件这种业务税率怎么选择，发票项目大类怎么选?
-
老师，2025 年收到一笔资金借银行存款 贷其他应付款-专项应付款，年底应当做分录借其他应付款贷营业外收入，但是忘做这笔收入了，账上2026年5月份做的，那我汇算清缴的时候该怎么处理，
-
请问2024年12月有一笔税金及附加忘记计提了，我在2025年1月补计提的，这样导致2025年税金与附加实缴与账载金额不一致，现在汇算清缴对比出来，我应该怎么处理？
-
18年开业企业 3年连续亏损 有预警风险吗
-
老师，工资总额是1499911.45 没有分配残疾人工作，残保金需要交22498.67对吗？
-
甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为13%。2×23年12月31日，甲公司以一批自产产品为对价取得乙公司25%的股权，该批产品的成本为2000万元（未计提存货跌价准备），公允价值为3000万元（计税价格）。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为20000万元，账面价值为18000万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策，但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素，甲公司取得该项投资的初始投资成本为（ ）万元。 这个分录能写一下吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
汇算清缴时，若存在固定资产处置，账载金额的原值，本年折旧，累计折旧应如何填写
资产原值账载金额 填处置前账面原值 1000000 本年折旧摊销额 填当年实际计提折旧 50000 累计折旧摊销额 填处置结转前全部累计折旧总额 资产处置后期末原值、期末累计折旧按账面期末 0 填报 补充 处置损失另行填 A105090 资产损失表，本表只填折旧相关数据