公司无偿给股东个人500万，分别涉及到什么税？个人:如果当年12月31日前未还款，需按利息红利分配收入缴纳个税；企业: 无论有没有利息收入，都需要缴纳增值税及城建附加税；印花税:无论有没有收入都不涉及；企业所得税:有偿有利息收入的涉及，利息收入有增值税发票可以税前扣除，否则不能税前扣除；但没有利息收入就不涉及企业所得税理解对吗？

问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税？增值税的视同销售行为，通常涉及的是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的转移，而不包括资金的借贷。因此，在没有特别规定的情况下，A公司向B公司提供的无息借款，不属于增值税的征税范围，不需要按照视同销售申报增值税。问题2、A公司如果视同销售申报增值税，凭证如何做（没有利息收入因此没有收入一说）？由于A公司向B公司的无息借款不属于增值税的征税范围，因此不需要进行增值税的视同销售申报，也就无需制作相关的增值税凭证。但如果假设需要申报，且没有利息收入，那么凭证的制作可能会涉及到虚构利息收入，这是不合规的。问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种？在所得税方面，虽然A公司没有收取利息，但如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么可能会有税务上的调整，比如可能要求A公司按照市场利率计算利息并计入应纳税所得额。但具体是否涉及所得税及其他税种，需要根据当地的税法规定和实际情况来判断。在其他税种方面，例如印花税，如果借款合同属于印花税应税凭证，那么即使没有利息，也可能需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。但是否需要缴纳，以及缴纳的金额，都需要根据具体的税法规定来判断。问题4、B公司涉不涉及纳税义务？对于B公司来说，虽然它获得了无息借款，但如果没有其他的收入或交易产生，那么它可能不需要直接缴纳增值税。然而，如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么B公司可能需要在使用资金的过程中产生费用（如利息），这些费用可能会被计入B公司的成本或费用中，从而影响到B公司的应纳税所得额。此外，如果借款合同属于印花税应税凭证，B公司可能也需要承担印花税的纳税义务。

2024-05-17

快账用户5921 追问 2022-03-01 09:43

如果公司无偿借款给股东个人，以500万为例，有几个问题 1无偿是不是不能开增值税发票出去，需要做无票收入，报增值税和城建及附加。还是开不开票都行，只要报税就行； 2增值税缴纳增值税怎么算小规模500万/1.01 一般纳税人500万/1.06 3个税缴纳多少，怎么算？

齐红老师解答 2022-03-01 09:45

你好 1. 无偿不涉及开票的 2. 是的按无票收入来报税即可 3. 增值税小规模按1% 。一般纳税人按6% 计算的。用借款金额*贷款利率计算出利息除以 1.03 *3%

快账用户5921 追问 2022-03-01 10:11

增值税及城建税附加缴纳的时间点呢 1.有偿可以是收到利息收入的时间； 2那无偿呢？是收到借款归还的时间吗？如果假如5年没收到本金，那增值税及附加税什么时候缴纳？

齐红老师解答 2022-03-01 10:15

你好 1. 你们按照利息的当期来做计提次月申报；你们自己约定哈；在借款期间都应该涉及利息的2. 是的在你借款还的时候截止

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