一个私营企业，A股东占股95%，B股东占股5%。A股东以其自由房产抵押，以公司经营为基础，从银行提取经营性贷款，贷款发放到A股东后直接依据公司合同支付给公司上游供应商用于公司经营，银行贷款利息由A股东直接支付。这种情况，从合规且节税的角度考虑，A股东是否应该向公司收取利息，如果不收有什么风险，如果收改如何缴税，A想银行支付的利息能不能税前扣除？收利息可能会涉及增值税和个人所得税，但我查资料，没有找到个人提供贷款服务到底应该怎么缴税

你好； 1.需要的；到时股东需要开票给公司；公司支付利息代扣个税的；只是这样来看；你股东个人就得缴纳增值税和附加税以及个税的税费的；2. 如果无偿借款；可以不收取利息；也不产生税费的；只是银行开给股东的利息发票；公司没法税前扣除的

2023-05-16

1.承包合同分析：审查承包合同的具体条款，特别是关于承包费支付、经营权范围、利润分配等部分。如果合同中存在不明确或模糊的条款，这可能为解释承包费不成立提供依据。 2.财务记录与证据：提供子公司的财务记录，特别是关于A银行卡和B银行卡之间转账的详细记录。解释这些转账的背景和目的，强调它们是为了支付厂房建设和设备购进款项，而非作为承包费的支付。 3.股东未支付承包费的证据：提供股东未按时支付承包费的证据，如银行转账记录、催款通知等。强调股东个人没有用自己的卡支付过承包费，也没有收到子公司的利润分成。 4.业务操作与发票：强调子公司是所有业务及开发票的主体，股东个人并未直接参与这些业务活动。提供相关业务的合同、发票等文件作为证据。 5.疫情影响：解释前三年疫情对子公司经营的影响，以及这对股东支付承包费能力的影响。强调疫情是不可抗力因素，导致股东无法按时支付承包费。 6.法律文件与诉讼：提供关于子公司起诉股东的相关法律文件和诉讼记录。解释谅解书的内容以及股东支付部分承包费的背景。 7.与税务部门的沟通：安排与税务部门的会面或电话会议，详细解释上述情况和证据。强调子公司和股东之间的承包关系并未真正形成，股东并未实际支付承包费，也未参与利润分配。

2024-05-28

子公司 29 万无票利息，汇算需调增；不想调增就让合作社代开利息发票。政府承担利息，母公司支付时挂其他应收款，不得税前扣除。母公司自行承担利息，银行利息凭单据可正常扣除；合作社相关利息需取得发票且利率、债资比合规才可扣除，无票则调增。

2026-05-26

A公司的投资流程如下： 1.2019年1月1日，A公司支付800万元银行存款给乙公司，受让乙公司持有的C公司5%的股权。这一步需要确认长期股权投资的成本，即投资成本与支付的合并对价之间的差额。假设未发生直接相关费用和税金。借：长期股权投资——C公司（成本）800贷：银行存款800 2.2019年4月8日，A公司收到现金股利10万元。这是对C公司宣告派发的2018年净利润的分配。借：银行存款10贷：投资收益10 3.2019年度，C公司实现净利润300万元。A公司需要确认其应享有的份额。借：长期股权投资——C公司（损益调整）15贷：投资收益15 4.2020年4月1日，C公司宣告向全体股东分配现金股利。A公司需要确认其应享有的份额。借：应收股利（待确认）贷：长期股权投资——C公司（损益调整） 5.2020年C公司发生巨额亏损。A公司需要确认其应承担的份额。借：投资收益（待确认）贷：长期股权投资——C公司（损益调整） 6.2021年1月20日，A公司将持有的C公司的全部股权转让给丁企业，收到股权转让款820万元。此时需要确认长期股权投资的处置收益。借：银行存款820贷：长期股权投资——C公司（成本）750——C公司（损益调整）55——C公司（其他权益变动）15 借：投资收益（待确认）贷：资本公积——其他资本公积（待确认） 7. 确认投资收益和资本公积的数值。根据上述流程，投资收益为15%2B55%2B15=85万元，资本公积为15万元。借：银行存款820 贷：长期股权投资——C公司（成本）750 ——C公司（损益调整）55 ——C公司（其他权益变动）15 借：投资收益85 贷：资本公积——其他资本公积15

2023-10-23