演示账套

采购商品的款支付了一部分，本月商品已经收到并办理入库，第二个月才收到发票并支付了尾款，这样的情况分录怎么做

2022-03-02 09:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-02 09:11

您好，借应付账款，贷银行存款。借库存商品，贷应付账款暂估，收到发票，红字冲回暂估分录，再补作分录，借库存商品，应交税费应交增值税，贷应付账款

快账用户4969 追问 2022-03-02 09:14

第二个分录暂估是库存商品和应付账款都暂估是吗？暂估的话影响出库和成本的结转吗？如果入库当月有出库并确认收入，那这个成本的结转会不会不准呢？

齐红老师解答 2022-03-02 09:16

您好，1库存商品没有暂估，只有往来有，2不影响结转成本，3不会

2022-03-02

1，暂不处理，月末暂估入账 2，借，库存商品等，贷，应付账款 3，借，在途物资，贷，银行存款，借，库存商品等，贷，在途物资 4，暂估入账

2021-03-23

同学您好，可以做如下分录借:库存商品贷:应付账款-暂估借:应付账款-货款贷:银行存款等收到发票了核销暂估借:应付账款-暂估应交税费-进项税额贷:应付账款-货款

2022-02-12

同学您好，您采购的时候借：库存商品-暂估贷：应付账款-暂估等到发票来了，冲掉这笔，根据发票重新入账就可

2023-09-20

你好。学员，按照暂估入账借库存商品贷银行存款

2022-02-12

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