老师，你好，顾客先办卡，办卡的时候开票，但是没付款，年底才付款，后期用卡消费，那从办卡到消费这每一步该怎么做分录呢

老师好，我们是小规模纳税人的电影院，单位购买会员卡，这笔收入已经打我们公司账户，我们发票也开了，但是这个会员卡的钱，我们是等到顾客消费后才能算收入的，现在我们只能是计入预售账款中，但是我们发票又开出去了，账务处理可以把这部分做预售吗？现在要是做收入，到时候顾客来消费了，账又要怎么处理合适呢？

老师好，我是小规模纳税人，核定征收的，现在出现一个问题就是，我们是电影院的账，客人充值的时候，我们就开出发票，计为收入了，客人办理的是会员卡充值，比如充值五十万，那我们就开了五十万发票，在税务这边就认为我们是收入了，但是实际上我们是预收账款，只能是等到顾客消费的时候，才算是营业收入，现在所得税要计算了，那我之前的开票收入可不可以调整一下账务呢？不然我充值的时候要交税，客人消费的时候，又要计为收入了呀？

老师，你好，顾客先办卡，办卡的时候开票，但是没付款，年底才付款，后期用卡消费，那从办卡到消费这每一步该怎么做分录呢

你好，我公司是做体育行业的，小规模企业，属于服务行业 情况是这样的：顾客办理会员卡充值1000元赠送100元 并开具普票，先从第三方软件付款，然后在到达对公账户。充值时分录：借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款（卡号➕姓名）1100 消费时：借：预收账款300 贷：主营业务收入300 问题一：会计分录这样做对么？ 问题二：赠送的100元在消费时是否也计入收入？ 问题三：消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么？因为之前的会计账很乱，开的发票也对不上，不知道是谁开的发票。在计提增值税的时候还有其他方法么？

老师 你好 这个表19550.25是公司车辆商业险的总金额 但是公司资金不足所以找的郑州新发展公司办理的分期付款 我现在需要交保证金跟服务费3910.05 (保证金可以抵减最后一期还款) 分录应该怎么做 以后每期还款的时候应该怎么做分录 手写是我自己做的分录 麻烦老师给看一下对吗 然后收到发票以后该怎么做呢