演示账套

老师你好这个表19550.25是公司车辆商业险的总金额但是公司资金不足所以找的郑州新发展公司办理的分期付款我现在需要交保证金跟服务费3910.05 (保证金可以抵减最后一期还款) 分录应该怎么做以后每期还款的时候应该怎么做分录手写是我自己做的分录麻烦老师给看一下对吗然后收到发票以后该怎么做呢

2022-10-10 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-10 10:53

同学您好，可以这样写分录：

快账用户7860 追问 2022-10-10 10:55

老师以后收到发票会有进项这个应该怎么调呢

齐红老师解答 2022-10-10 11:00

同学您好，如果保险费发票有进项，那么借：管理费用--保险（负数）借：应交税费--应交增值税（进项税）正数

快账用户7860 追问 2022-10-10 11:02

老师不可以写成借：应交税费—应交增值税贷:管理费用吗

齐红老师解答 2022-10-10 11:09

同学您好，您这样在最终数据上没有错，但是有两个问题， 1、比如真实管理费用是100，而记成管理费用借110，贷10，余额还是100，表面上看来没有错，但是借方发生额却变大了，就会迷惑报表使用者，他会觉得我的管理费用应该是100，怎么是变成110 。没有反正出管理费用真实的情况 2、很多电脑在做结转损益的时候，会自动结转管理费用借方发生额，而不结转贷方发生额，也就是说，会结转借方的110，而不会结转借方-贷方=100，就会造成报表不平，所以我们平时在做账的时候，为了省去这些麻烦，都会把费用类科目用借方红字冲减。

快账用户7860 追问 2022-10-10 11:13

老师那就是管理费用一直都是红字的话在利润表上应该怎么列示呢

齐红老师解答 2022-10-10 11:18

同学您好，您的管理费用余额很少会变成红数，比如管理费用应该是100元，您记错账记成110元，也是会做一个借管理费用-10，余额还是正得100元。即便是比较极端的情况，某个月会出现负数，那么利润表是根据科目金额列示的，就会显示负数。

快账用户7860 追问 2022-10-10 11:20

明白了谢谢老师辛苦啦

齐红老师解答 2022-10-10 11:20

客气了同学，共同进步，请给五星好评哦！！！