老师，2021年12月份的发票当月没入账，有材料一万多，机械维修费和实验检测费共六千多，这个放到2022年还需要做所得税损益调整吗？

老师，2021年12月份的发票当月没入账，有材料一万多，机械维修费和实验检测费共六千多，这个放到2022年还需要做所得税损益调整吗？

2020年1月1日,华联实业股份有限公司以2019年购买的一台设备对C公司投资，取得了C公司30%的股权,能够对C公司实施重大影响。投资当日,华联付出的设备已提折旧20万元,账面原价为250万元,未计提过减值准备,公允价值为300万元。为取得投资,华联发生的评估费用,法律服务费用、审计费用为5万元,以银行存款支付。合并当日B公司所有者权益的账面价值和公允价值均为1200万元。2020年B公司发生净亏损10万元,当年未进行股利分配。2021年B公司实现净利润20万元,2022年3月5日，B公司宣告2021年的股利分配方案,共分配现金股利5万元。假设华联公司为增值税一般纳税企业，增值税税率为13%。1)华联取得的长期股权投资是哪一类长期股权投资？(2)编制2020年1月1日取得长期股权投资的账务处理(3)投资当日调整为权益法,问是否应调整长股投的初始入账价值,如若需要调整,调整为多少？并作出账务处理(4)后续计量方法采用权益法①2020年12月31日B公司发生净亏损10万元,当年未进行股利分配。②2021年12月31日B公司实现净利润2

老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调