演示账套

取得去年的租金发票，没有计提，没有摊销，不反结账的前提今年要怎么入账

2022-03-02 22:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-02 22:52

同学您好，那您就通过以前年度损益调整科目或者直接利润分配——未分配利润

快账用户4863 追问 2022-03-02 22:53

具体怎么做分录呢？有完整的分录吗？

快账用户4863 追问 2022-03-02 22:54

要是反结账这次租金一次性计入费用？35万左右

齐红老师解答 2022-03-02 23:06

那您这是多久的费用

快账用户4863 追问 2022-03-02 23:07

去年好几个月的租金，我怎么处理才最好呢，会不会影响到汇算清缴？

齐红老师解答 2022-03-02 23:08

现在还没有汇算清缴，调整也是正常的

快账用户4863 追问 2022-03-02 23:10

借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润35万，然后把发票附在后面吗

齐红老师解答 2022-03-03 17:02

这个你能付款了吗

齐红老师解答 2022-03-03 17:03

这个您付款了吗，没有付款的话是借以前年度损益调整贷应付账款等，然后借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

同学您好，那您就通过以前年度损益调整科目或者直接利润分配——未分配利润

2022-03-02

您好，收到发票，那就一次性计入管理费用-房租费就可以了

2021-10-28

借以前年度损益调整，贷银行存款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

2023-03-20

现在收到发票能一次性计入费用

2022-07-07

补账：通过 “以前年度损益调整” 补记房租，分录如借 “以前年度损益调整”，贷 “银行存款 / 其他应付款”，再结转至 “利润分配 - 未分配利润” 。税务处理：无票房租不能税前扣除，会调增应纳税所得额；尽量补开发票，或凭支付凭证（流水、合同等）专项申报争取扣除，降低税务风险。清算关联：补账后未分配利润变动，注销时若有剩余，自然人股东需按 20% 缴个税；结合清算流程，合规处理完税务、账务，再办工商注销。

2025-06-17