辅导期认证的进项发票，没有抵扣，结束辅导期后如何使用？增值税申报表如何填写

你好，对于本期认证的进项税额部分，在账务处理时计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。辅导期后正常进行抵扣就可以了

2022-03-02

同学你好按照发票来填写

2022-12-06

（1）期初认证相符但未申报抵扣，表示上月已申报，但上月没有抵扣；本期认证相符但未申报抵扣，表示本月已认证的进项税发票。（2）期末认证相符但未申报抵扣，是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。所以会有以上的情况。比如某个一般纳税人期初已认证相符但未申报抵扣进项发票是10万，本期收到进项发票20万已经认证相符，但未申报抵扣。本期抵扣了12万，那么期末认证相符但未申报抵扣就是10+20-12=18万

2021-02-23

未认证的进项税，附表二的不用填写的

2020-11-04

您好如果您在勾选平台上选择的是勾选不抵扣是不需要填写附表二的

2020-12-09