在OA系统上，怎样审核原始凭证？

你好看你具体是什么业务发生的比如差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。会议费的话：会议费报销、是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用（如旅游费）列支。

2022-03-03

同学您好，一般情况下，oa里的单据上传的都是跟最后可以付到附件里去的。也就是签过字的发票

2022-12-21

你好，以下是审核原始凭证的主要步骤概述：准备工作：收集相关的内部与外部资料，包括公司规章制度、财务会计准则、审计要求、内部控制政策等。确保了解当前适用的会计法律法规和税法规定。凭证收集与整理：及时收集所有涉及经济业务的原始凭证，如发票、收据、银行回单、转账凭证、合同、验收单据等。将原始凭证按照时间顺序和业务类别进行分类整理。凭证完整性审核：检查凭证是否齐全，是否存在缺失或遗漏的凭证。核实凭证要素是否完整，包括但不限于：凭证编号、日期、金额、摘要、经济事项描述、经手人签名等。凭证真实性与合法性审核：验证外来原始凭证的真实性，例如核对发票号码、公章、防伪标识等。检查凭证是否符合相关规定，如发票是否符合国家税务机关的规定，收据是否出自真实交易，付款凭证是否与银行流水相符。确认业务内容是否真实存在，不存在虚构或虚假交易。合理性与合规性审核：审查会计科目的应用是否正确，经济业务是否准确记入相应的会计科目。核实经济事项与财务报表项目之间的对应关系是否恰当。确保各项开支符合公司预算和费用控制政策，没有违反财经纪律的现象。签字与记录：经办人员、财务主管或会计主管、财务经理或财务总监等应按规定层级逐级审签原始凭证。记录审核过程和结果，必要时在凭证上注明审核意见和发现问题，便于后续跟踪和查询。

2024-03-20

D对照原始凭证审核记账凭证

2022-06-02

是否附纸质产成品入库单，看这两点：系统与合规：U9 系统收货单信息全、电子档案合规，可不用；若信息缺或需线下留痕，得附。内控与检查：怕数据改、要责任追溯，或应对审计 / 税务，附简化纸质单（签字 %2B 关键信息）更稳。

2025-07-15