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民非企业补缴增值税及附加怎么做分录

2026-07-10 17:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-07-10 17:45

1、补确认漏记往年服务收入+增值税（漏报收入才做这步）借：应收账款/银行存款贷：以前年度净资产调整（不含税收入）贷：应交税费—增值税检查调整 2000 2、结转查补增值税借：应交税费—增值税检查调整 2000 贷：应交税费—未交增值税 2000 3、计提往年附加税费（追溯调整净资产）借：以前年度净资产调整 240 贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—地方教育附加 4、实际银行扣款（增值税+附加+滞纳金）借：应交税费—未交增值税 2000 应交税费—各项附加税 240 其他费用—税收滞纳金 50 贷：银行存款 2290

1、补确认漏记往年服务收入+增值税（漏报收入才做这步）借：应收账款/银行存款贷：以前年度净资产调整（不含税收入）贷：应交税费—增值税检查调整 2000 2、结转查补增值税借：应交税费—增值税检查调整 2000 贷：应交税费—未交增值税 2000 3、计提往年附加税费（追溯调整净资产）借：以前年度净资产调整 240 贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—地方教育附加 4、实际银行扣款（增值税+附加+滞纳金）借：应交税费—未交增值税 2000 应交税费—各项附加税 240 其他费用—税收滞纳金 50 贷：银行存款 2290

2026-07-10

借应交税费。检查调整贷银行存款。

2022-10-25

代扣代缴的话，你再给钱的时候就是借应付，贷银行存款。应交税费，各种税

2022-04-30

你好，同学借应交税费应交增值税税金及附加贷银行存款

2024-05-14

你好，是什么原因导致的补交呢是小规模，还是一般纳税人？

2022-07-13

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