演示账套

你好，我司是一般纳税人，本月收到税务局退回的个税手续费，请问这个要缴增值税吗？

2022-03-03 09:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-03 09:27

你好；是的。按6%计算缴纳的。分录做：借银行存款贷其他收益；应交税费-应交增值税

快账用户5226 追问 2022-03-03 09:28

我们是建筑工程一般纳税人企业，开出的普票是9个点的，这个按6个点征收就可以了吗？

齐红老师解答 2022-03-03 09:34

你好；是的。按照6%收增值税的

快账用户5226 追问 2022-03-03 09:35

那申报增值税时，也是一样要申报这个吗？

齐红老师解答 2022-03-03 09:39

你好；是的。也是按6%来报的

快账用户5226 追问 2022-03-03 09:40

其他收益这个科目，我可以入到营业外收入吗？

齐红老师解答 2022-03-03 09:43

你好；你没有这个科目你可以走营业外收入处理的

你好；是的。按6%计算缴纳的。分录做：借银行存款贷其他收益；应交税费-应交增值税

2022-03-03

是的，按经纪代理服务交增值税

2025-03-10

你好，附表一百分之六一般计税未开具发票一栏。

2022-04-02

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报时奖励的工资从其他扣除里边减去增值税申报：附表1：未开票收入列，填第5栏，第12列

2024-05-14

同学你好，收到的代扣代缴手续费是要交增值税的，按照经纪代理服务缴纳，加计填在收入里申报

2023-05-11