您好,1借主营业务成本50*500+2000*40=105000 贷库存商品105000 2.不符合收入的确认条件 借主营业务收入260000 应交税费-销项税41600 贷应收账款301600 借库存商品180000 贷主营业务成本180000 3借其他应付款116000 贷其他业务收入100000 应交税费-销项税16000 借其他业务成本7500 贷营业外支出7500 4.借主营业务成本50000 贷库存商品50000
北京光明有限责任公司为增值税的一般纳税人:登记注册类型为有限责任公司;法定代表人为刘光明;企业经营地址为北京市光华路53号,电话:010-88888888;企业所属行业为制造业,企业主要生产家用电器:电烤箱。出厂不含税单价为500元/台,成本价300元/台。 开户银行及账号:工商银行光华路支行 3222111187654321 企业纳税人识别号:91110100000010001k 2019年11月该公司发生的经济业务如下: (1)1日,向当地商场销售烤箱200台,开具增值税专用发票,销售额100,000元。并约定对方10天内付款可享受5%的现金折扣(不含税价),对方于1.7日付款,结算时给予商场5%的现金折扣。 (2)8日,销售300台烤箱给外地客户开具普通发票价税合计169500元,同时支付运输费价税合计6540元,收到的增值税专用发票上注明运输费6000元,增值税540元,款项未付。 (3) 9日,拨付3台烤箱给本单位职工使用,未开具发票。 (4) 10日,没收逾期的包装物押金56500元,确认收入但未开具发票。 (5) 11日,购进原材料和零部件一批,取得的增值税专用发票注明价
公司2018年各月主营业务收入进行趋势分析时,发现该公司12月份发生额异常,经重点抽查主要存在下列问题(售价均不含增值税,增值税税率为16%): (1)12月25日,客户用支票购买纯生啤酒500箱、绿雨啤酒2000箱。提货单和发票已经开出并交给客户,但尚未提货。公司已经确认收入,未结转销售成本。 (2)12月26日,公司发货给外地一家公司,其中纯生啤酒1000箱、绿雨啤酒2000箱,年末没有办妥货款结算手续。公司已经确认收入并结转销售成本。 (3)12月27日,公司销售原材料收款(含税)116000元,计入其他应付款,该批材料成本7500元已结转营业外支出。 (4)12月28日,公司将预收纯生啤酒1000箱商品款确认收入,未结转销售成本。 注:纯生啤酒售价100元/箱,成本50元/箱;绿雨啤酒售价80元/箱,成本40元/箱。 【问题】编制审计调整分录。
公司2018年各月主营业务收入进行趋势分析时,发现该公司12月份发生额异常,经重点抽查主要存在下列问题(售价均不含增值税,增值税税率为16%):(1)12月25日,客户用支票购买纯生啤酒500箱、绿兩啤酒2000箱。提货单和发票已经开出并交给客户,但尚未提货。公司已经确认收入,未结转销售成本。(2)12月26日,公司发货给外地一家公司,其中纯生啤酒1000箱、绿雨啤酒2000箱,年末没有办妥货款结算手续。公司己经确认收入并结转销售成本。(3)12月27日,公司销售原材料收款(含税)116000元,计入其他应付款,该批材料成本7500元已结转营业外支出。。(4)12月28日,公司将预收纯生啤酒1000箱商品款确认收入,未结转销售成本。注:纯生啤酒售价100元/箱,成本50元/箱;绿雨啤酒售价80元/箱,成本40元/箱。【问题】编制审计调整分录。
注册会计师张丽在对杭州华丰有限责任公司2018年各月主营业务收入进行趋势分析时,发现该公司12月份发生额异常,经重点抽查主要存在下列问题(售价均不含增值税,增值税税率为16%):(1)12月25日,客户用支票购买纯生啤酒500箱、绿雨啤酒2000箱。提货单和发票已经开出并交给客户,但尚未提货。杭州华丰有限责任公司已经确认收入,未结转销售成本。(2)12月26日,杭州华丰有限责任公司发货给外地一家公司,其中纯生啤酒1000箱、绿雨啤酒2000箱,年末没有办妥货款结算手续。杭州华丰有限责任公司已经确认收入并结转销售成本。(3)12月27日,杭州华丰有限责任公司销售原材料收款(含税)116000元,计入其他应付款,该批材料成本7500元已结转营业外支出。(4)12月28日,杭州华丰有限责任公司将预收纯生啤酒1000箱商品款确认收入,未结转销售成本。注:纯生啤酒售价100元/箱,成本50元/箱;绿雨啤酒售价80元/箱,成本40元/箱。【问题】根据上述审计结果,编制审计调整分录。
注册会计师张丽在对杭州华丰有限责任公司2018年各月主营业务收入进行趋势分析时,发现该公司12月份发生额异常,经重点抽查主要存在下列问题(售价均不含增值税,增值税税率为16%):(1)12月25日,客户用支票购买纯生啤酒500箱、绿雨啤酒2000箱。提货单和发票已经开出并交给客户,但尚未提货。杭州华丰有限责任公司已经确认收入,未结转销售成本。(2)12月26日,杭州华丰有限责任公司发货给外地一家公司,其中纯生啤酒1000箱、绿雨啤酒2000箱,年末没有办妥货款结算手续。杭州华丰有限责任公司已经确认收入并结转销售成本。(3)12月27日,杭州华丰有限责任公司销售原材料收款(含税)116000元,计入其他应付款,该批材料成本7500元已结转营业外支出。(4)12月28日,杭州华丰有限责任公司将预收纯生啤酒1000箱商品款确认收入,未结转销售成本。注:纯生啤酒售价100元/箱,成本50元/箱;绿雨啤酒售价80元/箱,成本40元/箱。【问题】根据上述审计结果,编制审计调整分录。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税