你好 借:应收票据 74000%2B1600, 贷:主营业务收入74000 , 应交税费—应交增值税(销项税额)9620 银行存款 1600 借:银行存款 贷:应收票据
销售产品一批价款74000元,增值税额9620元。产品发运时开转账支票代客户垫付运费1600元(未取得增值税专用发票)。收到客户提交的银行汇票一张,汇票票面金额90000元,实际结算金额85220元,当日持往银行办妥进账手续。根据资料做出有关会计分录
做出以下分录·1.以银行存款支付银行承兑汇票手续费4,000元。2.采购员从上海采购甲材料200,000元,增值税率13%,运输费2,500元,增值税率9%,款项以一张250,000元的银行汇票结算;甲材料运到企业验收入库;同日收到该汇票结算余款(材料按实际成本核算)。3.6月6日收到5月31日以总价法入账的销售甲产品的货款,增值税专用发票上列示价款100,000元、增值税13,000元,现金折扣条件为2/10、N/30(只折价,不折税)。4.出售作为交易性金融资产的股票一批,收入90,000元,支付有关费用3,000元;该批股票账面成本60,000元,持有期内确认公允价值变动收益12,000元。
5日,采用托收承付结算方式销售甲产品1000件,单位售价300元,用银行存款代垫运杂费2000元,产品已发出并开具13%增值税专用发票,并向银行办妥托收手续。(2)10日,签发一张不带息商业承兑汇票购入原材料一批,增值税专用发票上注明货款10000元,增值税1300元,对方代垫保险费400元,材料已验收入库。(3)15日以银行存款向开户银行支付办理银行汇票手续费1600元。(4)18日,财务部张明报销差旅费1500元,交回多借现金500元。(5)24日,计算分配本月工资,其中生产工人工资50000元,车间管理人员24000元,厂部管理人员工资30000元,专设销售机构人员工资20000元。根据上述经济业务,编制相关会计分录*标题
1.向银行办理已经承兑的商业汇票贴现手续,票面金额为五万元,支付贴现利息450元. 2.向广州购进商品一批计95100元增值税税率为13%,采用汇兑结算方式,款已由银行汇出商品未到. 3.精英急需将票面36160元的商业承兑汇票提前40天向银行贴现,银行利率为月息6‰,款已收到,存入银行 4.售给广州商下商品一批,计价21000元,增值税税率为13%,另一转账支票支付代垫运费400元或已发运货款及运费一并向银行办妥托收结算手续
销售产品一批开出增值税专用发票,发票上注明货款4万元,增值税额6800元,价税合计46,800元,收到面额为5万元的银行汇票一张,当即按实际销售金额结算 并存入银行。问会计分录
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
你好,我这里看不清你的分录,我想问的是汇票票面金额大于实际结算金额,多出的部分要不要做会计分录。如果要做,应该怎么做呢
你好,多出的部分,不需要做分录