老师您好，我们刚从亿信达转过来一家汽车售后维修店，转让费是20.3万，有已经开票给上汽公司的三包服务费5.6万，还有14.7万没有开发票，需要我们开给上汽公司开发票，这20.3万上汽公司都会转给我们，但是我们现在已经用现金支付给了亿信达服务商。我们在给上汽开发票的时候也不能算是我们的收入，我该怎么写分录呢？谢谢

您好，是公司的收入，

他不开发票，这20.3是他之前做了三包服务的，现在他不做了，我们接手，他所有的业务都转在我们名下，有5.6万他在经手的时候已经将发票开给上汽红岩公司了，还有14.7万我们要替他开了发票上汽也会打在我们帐上，只是我们先替上汽红岩支付给了亿信达了

您好，那您应当扣税点，否则相当于税点您承担了

是的增值税扣了，忘了扣企业所得税，我现在分录怎么处理呢

您好，那您就自行承担或协商解决了

我现在开票的时候14.7需要我们开票代付，怎么帐务处理呢

您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税

可是这个并不是我们的收入啊，我统计收入的时候该怎么办呢

就不知道，增值税和这个收入怎么体现呢、

您好，是这个主体维修店的收入，

分录怎么写呢？怎么能体现出冲抵代付的这笔业务呢

您好，不是其他业务收入，是主营业务收入，您的分录没问题

可这并不是我们的收入要付出去的，该怎么充抵呢，谢谢老师

您好，是否收入是对于维修店而言

是的，但这个收入是之前服务商做的，怎样在账上提现呢我们收入和他们收入呢？他们收入对我们而言是过路财神。

您好，那您就跟对方确认税点，收入是维修点的收入