同学您好,还有5万具体是什么发票的
公司买了一辆新车,假设含税车价100万元。2月份机动车销售统一发票是开了90万元给我,2月份服务费给我开了5万元,我还剩5万元的发票没拿回,要到3月份,但是前面的95万元的发票的增值税我已经抵扣了,我要怎么进行账务处理?如果我按前面95万元的不含税价入固定资产,这不是不对吗?
案例描述美途汽车集团为增值税一股幼税人,2019年6月份尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2019年7月份有关生产经营业务如下◎以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项全部收回。②销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元,增值税78万元。SEVIPLE③企业将某单位逾期末退还包装物押金4万元转作其他业务收入。④购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2,6万元,支付运费取得货物运输业增值税专用发票,注明运费5万元,税款0.45万元,该设备当月投入使用。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2021年12月有关生产经营业无如下:(1)以缴款提货方式销售A型小汽车40辆给汽车销售公司,每辆不含税售价16万元,开具税控专用发票注明应收价款640万元,当月实际收回价款400万元,余款下月才能收回。(2)销售B型小汽车40辆给特约经销商,每辆不含税单价15万元,向特约经销商开具了税控增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元,由于特约经销商当月支付了全部货款,汽车制造企业给予特约经销商原售价2%的销售折扣。(3)将新研制生产的C型小汽车5辆销售给本企业的中层干部,每辆按成本价12万元出售,共计取得收入60万元,C型小汽车尚无市场销售价格。(4)购进机械设备取得税控专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,该设备当月投入适用。(5)当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,并经国税务机关认证,支付购进原材料的运输费用20万元、保险费用5万元、装卸费用3万元。(6)从小规模纳税人处购进汽车零部件,取得由当地税务机关开具的增值税专用发票注明价款20万元、进项税额0.6万元,支付运输费用2万元并取得
2、某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2020年8月有关生产经营业务如下:(1)8月初销售B型小汽车25辆给某汽车销售公司,每辆不含税售价12万元,不含税售价共计300万元。合同约定,汽车销售公司应于8月30日结清货款,当月实际收到240万元,其余款项下月才能收回。(2)销售C型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税单价10万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款500万元、增值税税款80万元,由于特约经销商当月支付了全部货款,汽车制造厂商给予其原不含税售价3%的销售折扣。(3)从轮胎制造厂购买汽车轮胎,取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,该批轮胎当月全部生产领用生产B型小汽车。(4)将新研制生产的D型小汽车5辆奖励给公司高管,D型小汽车尚无市场售价,每辆车成本价为10万元。(5)销售自己使用过多年的进口小汽车1辆(该汽车购入时间为2012年12月),该企业采取简易计税方法,取得销售收入33.28万元并开具了增值税普通发票。(6)为企业管理部门购进高级小轿车一辆,取得税控机动车销售统一发票注明价款40万元,进项税额5.2万元,该桥车当月投入管理部
2、某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2020年8月有关生产经营业务如下:(1)8月初销售B型小汽车25辆给某汽车销售公司,每辆不含税售价12万元,不含税售价共计300万元。合同约定,汽车销售公司应于8月30日结清货款,当月实际收到240万元,其余款项下月才能收回。(2)销售C型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税单价10万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款500万元、增值税税款80万元,由于特约经销商当月支付了全部货款,汽车制造厂商给予其原不含税售价3%的销售折扣。(3)从轮胎制造厂购买汽车轮胎,取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,该批轮胎当月全部生产领用生产B型小汽车。(4)将新研制生产的D型小汽车5辆奖励给公司高管,D型小汽车尚无市场售价,每辆车成本价为10万元。(5)销售自己使用过多年的进口小汽车1辆(该汽车购入时间为2012年12月),该企业采取简易计税方法,取得销售收入33.28万元并开具了增值税普通发票。(6)为企业管理部门购进高级小轿车一辆,取得税控机动车销售统一发票注明价款40万元,进项税额5.2万元,该桥车当月投入管理部
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
不知道,反正就说是4s店开的发票,属于车价的一部分
那您或者2月份对时候先做在建工程,相当于是需要安装的,然后,3月份发票齐全以后转固定资产
可以这样吗?我就是在疑问车辆可以计入在建工程吗?
有的不也是需要装潢吗,
所以是没有问题咯?我就按照需要安装的这种情况处理
可以的,您次月转固定资产,或者也可以本月先按实际原值暂估入账,然后次月可以先红冲暂估的那笔金额,然后再按发票入账,这样可以多计提一个月的折旧费。
您好,是的,生可以这样的做的的,或者您也可以固定资产就按实际的金额入账,相当于部分是暂估的,然后次月收到发票以后,把暂估的部分红冲,然后再按发票坐一遍,金额一致的话,是没有影响的,也不需要调整折旧金额,还可以当年度多计提一个月的折旧费。