老师，2020年度有一张招待费发票被税务局查出为对方虚开发票，先所得税我已经补申报，缴纳250元及滞纳金31.75，2月份我对此业务如何做相应的凭证处理
当时世界销售费用，招待费贷、银行存款吗？
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老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？
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老师，2019年11月份公司装修费发生了2万元，由于对方未开具来发票，款项一直未付。 会计处理： 借：管理费用-装修费 2万元 贷：其他应付款-装修费 2万元 若是2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元，但是发票日期为2020年度，不是2019年了，请问2019年能否税前扣除？如何账务处理？ 由于汇算清缴之前取得了去年计提的费用发票2万元，因此无需调整应纳税所得额，2万元完全可以在2019年度税前扣除。 2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元，先冲销去年计提的凭证： 借：管理费用-装修费 -2万元 贷：其他应付款-装修费 -2万元
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老师，2020年度有一张招待费发票被税务局查出为对方虚开发票，先所得税我已经补申报，缴纳250元及滞纳金31.75，2月份我对此业务如何做相应的凭证处理
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老师 想要咨询下 上个月税务局发现我们公司21年收到的一张成本票 对方涉嫌虚开普票 按税务局要求已经更正22年的企业所得税汇算清缴 冲减成本 补交企业所得税及滞纳金 分录应该要怎么做
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老师 想要咨询下 上个月税务局发现我们公司21年收到的一张成本票 对方涉嫌虚开普票 按税务局要求已经更正22年的企业所得税汇算清缴 冲减成本 补交企业所得税及滞纳金 分录应该要怎么做
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老师，公司目前没有一年多没业务了，本来账户里的钱也就不多，一直没有进账，目前银行余额扣完这个月的短信费后就是0了，上个月缴纳财务软件费800元和发之前欠的1200元的工资都是股东支付的，我挂到其他应付款了，目前未分配利润为负数2000元，老板可能要注销公司，我是不是要把其他应付款转入营业外收入，这样未分配利润也是0了，报表中所有项目都是0了，我这样做对吗，还是说其他应付款先不转营业外收入，注销完后转，我没有办过注销
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当年做的是借:管理费用，贷:现金
借预付账款贷，以前年度损益调整。 这钱实际有支付吗？ 借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 营业外支出滞纳金，贷银行存款。
以前做的1000元管理费用不需要调整吗
好，对的是的，用以前年度损益调整来代替了。
不明白哦，我感觉1000得调增未分配利润吧
好，以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润去。
二年了，损益类的科目用以前年度损益调整来做，然后以前年度损益调整，这个有余额的结转到利润分配。
我现在问这个1000需不需要调，真没看懂老师说的是需要还是不需要
不需要调整啦，你都已经补睡啦。
你都已经交税啦 调整的分录给你写了。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。