老师 想要咨询下 上个月税务局发现我们公司21年收到的一张成本票 对方涉嫌虚开普票 按税务局要求已经更正22年的企业所得税汇算清缴 冲减成本 补交企业所得税及滞纳金 分录应该要怎么做

借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款

借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税（销项）应交税费——应交城建税/教育费附加/地方教育附加 交纳税金后处理：借：应交税金-应交增值税（销项）应交税费——应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 该发票不能转成本也不冲回：借:以前年度损益调整 /营业外支出  贷：以前年度损益调整/主营业务成本

您好 老师 想要咨询下 最后一个是什么意思 是针对什么？

说的很清楚啊，不能转成本，因为你的普票不能，当成本用，有些会计把它冲成本。这处理不对

有点不太懂 那我现在会计处理 以你说的哪个分录为主 处理

两种处理都可以，因为你们的成本确实是存在的，只是票不合符合规定，所以不能做扣税凭证凭

那如果本月收到 关于该成本新的补开发票 怎么做账 怎么申报企业所得税